Si risponde all'interrogazione immediata in Commissione concernente la situazione economico-gestionale di Banca Marche. In particolare, gli interroganti fanno riferimento ai criteri di valutazione del rischio di credito la cui applicazione ha determinato le rettifiche di valore – e le conseguenti perdite – registrate nei bilanci 2012 e 2013, all'evoluzione della situazione patrimoniale della banca nel periodo di amministrazione straordinaria ed alle ricapitalizzazioni previste nei piani industriali della gestione pre-commissariamento.
  Al riguardo, la Banca d'Italia, sentita in proposito ha fatto presente che la situazione aziendale della Banca Marche era da tempo all'attenzione dell'istituto, già nella fase antecedente al commissariamento. In particolare, su richiesta della Vigilanza, l'intermediario, a partire dal 2012, ha intrapreso un percorso di rinnovamento degli organi sociali che, in discontinuità con il passato, avevano adottato un approccio di maggiore prudenza nell'esame del portafoglio creditizio, facendo emergere una sottostima dei crediti deteriorati e delle rettifiche di valore, dovuta al debole ruolo del precedente organo amministrativo nella definizione delle policy in materia creditizia.
  Gli accertamenti ispettivi condotti tra il 2012 e il 2013, mirati, tra l'altro, a verificare l'adeguatezza delle rettifiche sul portafoglio deteriorato (provisioning), hanno evidenziato gravi lacune nel processo creditizio, riconducibili alla precedente gestione, con conseguenti riflessi sul corretto apprezzamento del rischio di credito.
  I parametri di valutazione, utilizzati per individuare il valore di recupero dei crediti e di realizzo delle garanzie, hanno tenuto conto nel tempo delle modifiche al quadro economico in cui la banca operava, connotato da sempre maggiori difficoltà di rimborso da parte dei prenditori.
  Per quanto concerne la valutazione dei crediti, la Banca d'Italia ha osservato che l'emersione progressiva delle perdite, realizzata a partire dal 2012, è derivata dall'esame analitico delle prospettive di recupero dei crediti erogati dalla banca, esteso a partire da quelli classificati come maggiormente problematici fino ad essere realizzato sull'intero portafoglio.
  Le consistenti rettifiche di valore nette su crediti, iscritte nel bilancio consolidato 2012 e nel primo semestre del 2013, hanno comportato la discesa del Total Capital Ratio a livello consolidato al di sotto dei limiti regolamentari. Di conseguenza è stato adottato un provvedimento di gestione provvisoria a seguito del quale è stato disposto il commissariamento dell'intermediario.
  Le attività svolte dagli organi straordinari nel corso dell'amministrazione straordinaria sono state volte all'accertamento della situazione aziendale ed alla rimozione delle irregolarità alla base del commissariamento. In particolare, sul fronte creditizio, è stato completato l'accertamento della corretta classificazione di una rilevante porzione del portafoglio prestiti, non ricompresa nei campioni ispettivi, e dell'adeguatezza del provisioning.
  È stato così progressivamente acclarato il deterioramento di un ulteriore considerevole ammontare di posizioni di rischio, che ha comportato l'esigenza di accantonamenti aggiuntivi di notevole entità, quantificati sulla base della policy già applicata dagli Organi di gestione ordinaria nella redazione del bilancio 2012 e nella successiva semestrale; ciò ha determinato l'ulteriore aggravamento dei profili tecnici dell'intermediario, con il sostanziale azzeramento dei mezzi propri al termine della procedura di amministrazione straordinaria.
  Con riferimento alle ricapitalizzazioni previste nei piani industriali pre-commissariamento, la Banca d'Italia ha osservato che il 12 luglio 2011 il Consiglio di amministrazione di Banca Marche ha deliberato un aumento di capitale fino a un massimo di 212 milioni di euro. L'operazione era finalizzata ad innalzare i margini patrimoniali del gruppo per allinearli ai più alti livelli richiesti da «Basilea 3» e ridurre il costo del funding.
  Il 19 ottobre 2011 la Banca d'Italia ha preso atto dell'aumento di capitale e ha rilasciato il provvedimento di accertamento delle connesse modifiche statutarie; nella lettera di trasmissione del benestare, richiedendo all'intermediario di essere costantemente informata sullo stato di realizzazione dell'operazione nonché delle altre iniziative previste nel nuovo piano industriale. Ciò al fine di valutarne gli effetti sui profili tecnici consolidati, con particolare riferimento all'evoluzione della situazione di liquidità ed al rispetto degli obiettivi prefissati sul piano patrimoniale. Con lettera del 9 gennaio 2012, la Banca d'Italia ha inoltre richiesto all'intermediario di effettuare, tra l'altro, una complessiva revisione dell'Area Crediti, intervenendo anche sulle metodologie di misurazione del rischio di credito. Successivamente è stato disposto l'avvio degli accertamenti ispettivi sopra citati.