SIWEB 26 settembre 2010			n. 545/0/7 p. II
	Assestamento 2011 A.C. 4622 I profili di interesse della Commissione Cultura Elementi per l’istruttoria legislativa

 

Ministero dell’istruzione, dell’ università e della ricerca

Le previsioni iniziali di bilancio per il 2011

Lo stato di previsione del Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca per l'esercizio 2011, approvato con la legge 13 dicembre 2010, n. 221, reca previsioni iniziali di spesa in conto competenza per complessivi 53.413,1 milioni di euro (di cui, 51.137,4 di parte corrente e 2.275,7 in conto capitale) e in conto cassa per complessivi 53.436,4 milioni di euro (di cui 51.149,4 di parte corrente e 2.286,9 in conto capitale), suddivisi tra le seguenti missioni:

                                                                        (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Istruzione scolastica	42.030,5	42.030,7
Istruzione universitaria	8.006,0	8.006,0
Ricerca e innovazione	2.246,6	2.269,7
L’Italia in Europa e nel mondo	133,5	133,5
Servizi istituzionali e generali delle P.A.	60,7	60,7
Fondi da ripartire	935,9	935,9

La consistenza dei residui presunti al 1° gennaio 2011, quale risultante dal progetto di bilancio presentato al Parlamento, era pari a 3.447,8milioni di euro, di cui 1.251,4 di parte corrente e 2.196,3 in conto capitale.

Le previsioni assestate per il 2011

Per la formazione delle previsioni assestate di spesa, è utile richiamare, anzitutto, l’art. 33, c. 3, della L. 196/2009[1], che prevede la possibilità di effettuare variazioni compensative, in corso d’anno, fra programmi della stessa Missione, nel rispetto dei saldi di finanza pubblica e precludendo lapossibilità di utilizzare stanziamenti in conto capitale per finanziare spese correnti, secondo quanto indicato dall’art. 23 della medesima legge.

Variazioni introdotte in forza di atti amministrativi

In tale ambito normativo, le previsioni iniziali sono state in parte già modificate, nel periodo gennaio-maggio 2011, in forza di atti amministrativi, conseguenti ad intervenuti provvedimenti legislativi o a norme di carattere generale[2].

In particolare, si è registrato un aumento delle dotazioni di competenza, pari a 53,9 milioni di euro, e delle autorizzazioni di cassa, pari a 609,9 milioni di euro[3].

Variazioni proposte dal ddl di assestamento nel testo presentato al Senato (AS 2804)

A dette variazioni si aggiungono quelle proposte con il ddl di assestamento, le quali, prima delle modifiche approvate dal Senato, comportavano – all’esito della somma di variazioni di segno positivo e negativo – un aumento di 54,6 milioni di euro delle previsioni di competenza (tutti di parte corrente) e di 1.337,2 milioni di euro delle autorizzazioni di cassa (di cui 799,0 per spese di parte corrente e 538,2 per spese in conto capitale). Per quanto riguarda i residui, le variazioni proposte comportavano un aumento pari a 1.367,7 milioni di euro (di cui 896,4 di parte corrente e 471,3 in conto capitale).

Le variazioni alla competenza erano connesse alle esigenze emerse dall’effettivo svolgimento della gestione, tenuto altresì conto della situazione della finanza pubblica, mentre le modifiche alle autorizzazioni di cassa erano dovute alla necessità di assestare le autorizzazioni stesse in relazione sia alla nuova consistenza dei residui, sia alle variazioni proposte per la competenza, tenuto conto, peraltro, delle concrete capacità operative dell’Amministrazione.

Le variazioni proposte con il ddl di assestamento, articolate per Missioni, riguardavano:

                                                                    (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Istruzione scolastica	+80,7	+214,5
Istruzione universitaria	+5,1	+538,6
Ricerca e innovazione	--	+568,0
L’Italia in Europa e nel mondo	--	+2,9
Servizi istituzionali e generali delle P.A.	+1,0	+14,4
Fondi da ripartire	-32,2	-1,2

In particolare, per quanto concerne i due Fondi istituiti dall’art. 1, comma 601, della L. finanziaria 2007 (L. 296/2006), ossia il Fondo per le competenze dovute al personale (con esclusione delle spese per stipendi del personale a tempo determinato ed indeterminato) ed il Fondo per il funzionamento delle istituzioni scolastiche[4], si registrava, in competenza, un aumento di € 51,0 mln per il primo e di € 70,0 mln per il secondo, entrambi interamente dovuti a proposte di variazione contenute nel ddl di assestamento[5], e, in conto cassa, un aumento di € 104,2 mln per il primo (interamente dovuto a proposte di variazione contenute nel disegno di legge) e di € 194,5 mln per il secondo (di cui € 113,5 mln dovuti ad atti amministrativi).

Inoltre, si evidenziano in questa sede gli aumenti in conto competenza e in conto cassa registrati in corrispondenza del Fondo ordinario per gli enti e le istituzioni di ricerca[6] (cap. 7236: € +1,5 mln in conto competenza e cassa derivanti da atti amministrativi; € +50,0 mln in conto cassa derivanti da variazioni proposte con il ddl) e del Fondo per gli investimenti nella ricerca scientifica e tecnologica (FIRST)[7] (cap. 7245:€ +20,8 mln in conto competenza e cassa derivanti da atti amministrativi; € +210,1 mln in conto cassa derivanti da variazioni proposte con il ddl). Non aveva subito variazioni rispetto alle previsioni iniziali lo stanziamento corrispondente al Fondo per il finanziamento ordinario delle università (FFO) (cap. 1694).

Variazioni proposte dal ddl di assestamento nel testo trasmesso alla Camera (AC 4622)

Durante l’esame al Senato è stato approvato, tra gli altri, un emendamento del Governo (Em. 1.1000) che ha riguardato lo stato di previsione dell’entrata e gli stati di previsione della spesa di tutti i Ministeri. In particolare, l’emendamento presenta variazioni a livello di Missioni e di programmi[8] finalizzate – come rilevato dall’Esecutivo[9] – a contabilizzare nel ddl di assestamento la trasformazione in riduzioni di spesa degli accantonamenti operati ai sensi dell’art. 1, c. 13, della legge di stabilità per il 2011 (L. 220/2010) pari, complessivamente, a 2.400 milioni di euro[10].

Al riguardo si ricorda che il citato art. 1, c. 13, ha escluso dalle predette riduzioni, tra gli altri, il Fondo per il finanziamento ordinario delle università (FFO) e le risorsedestinate alla ricerca.

Le variazioni proposte dal ddl di assestamento a seguito dell’approvazione al Senato dell’emendamento citato, articolate per Missioni, riguardano:

                                                                    (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Istruzione scolastica	-32,0	+101,8
Istruzione universitaria	-24,4	+509,1
Ricerca e innovazione	-0,4	+567,5
L’Italia in Europa e nel mondo	-0,6	+2,3
Servizi istituzionali e generali delle P.A.	-1,8	+11,5
Fondi da ripartire	-51,7	-20,7

Con riferimento ai singoli programmi, le principali variazioni proposte nell’ambito della Missione Istruzione Scolastica hanno riguardato i programmi 1.3 Istruzione primaria (per € +13,1 mln in competenza e € +23,6 mln in cassa), 1.9 Istituzioni scolastiche non statali (rispettivamente, € –29,0 mln e € –28,2 mln) nonché, limitatamente alla cassa, i programmi 1.5 Istruzione secondaria di secondo grado (€ +72,2 mln) e 1.12 Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione (€ +22,4 mln).

Con riguardo alla Missione Istruzione universitaria, le principali variazioni hanno riguardato il programma 2.3 Sistema universitario e formazione post-universitaria (per € –11,2 mln in competenza e € +474,1 mln in cassa) nonché, limitatamente alla competenza, il programma 2.1 Diritto alla studio nell’istruzione universitaria  (€ –13,8 mln).

Le principali variazioni all’autorizzazione di cassa della Missione Ricerca e innovazione hanno riguardato i programmi 3.2 Ricerca scientifica e tecnologica applicata (€ +226,5 mln) e 3.3 Ricerca scientifica e tecnologica di base (€ +338,8 mln).

Con riferimento alla Missione Fondi da ripartire, si ricorda che essa è articolata in un unico programma (6.1 Fondi da assegnare) nel cui ambito è inserito, tra gli altri, il Fondo per l’offerta formativa ed interventi perequativi (cap. 1270, legge 440/1997).

Per effetto delle variazioni sopra indicate, incluse, quindi, quelle derivanti da atti amministrativi intervenuti, le previsioni iniziali di bilancio per l'esercizio 2011, articolate per Missioni e programmi, vengono assestate come segue:

 

 

Il dato aggregato, infine, è il seguente:

Ministero dell’istruzione, dell’universita’ e della ricerca

Confronto tra previsioni iniziali ed assestate 2011              (milioni di euro)

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Ministero per i beni e le attività culturali

Le previsioni iniziali di bilancio per il 2011

Lo stato di previsione del Ministero per i beni e le attività culturali per l'esercizio 2011 reca previsioni iniziali di spesa in conto competenza per complessivi 1.425,0 milioni di euro (di cui 1.202,8 di parte corrente, 213,0 di parte capitale e 9,2 di rimborso passività finanziarie) e in conto cassa per complessivi 1.431,0 milioni di euro (di cui 1.205,8 di parte corrente, 215,9 di parte capitale e 9,2 di rimborso passività finanziarie), suddivisi tra le seguenti missioni:

                                                                    (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici	1.205,5	1.209,3
Ricerca e innovazione	77,7	77,7
Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche	36,2	38,3
Fondi da ripartire	105,6	105,6

La consistenza dei residui presunti al 1° gennaio 2011, quale risultante nel progetto di bilancio presentato al Parlamento, è pari a 137,1 milioni di euro (di cui, 85,0 di parte corrente, 41,4 in conto capitale e 10,7 per il rimborso di passività finanziarie).

Le previsioni assestate per il 2011

Variazioni introdotte in forza di atti amministrativi

Le variazioni intervenute in forza di atti amministrativi nel periodo gennaio-maggio 2011 hanno comportato, complessivamente, un incremento delle dotazioni di competenza pari a 68,8 milioni di euro e delle autorizzazioni di cassa pari a 142,9 milioni di euro[11].

Variazioni proposte dal ddl di assestamento nel testo presentato al Senato (AS 2804)

A dette variazioni si aggiungono quelle proposte con il ddl di assestamento, le quali, prima delle modifiche approvate dal Senato, comportavano – all’esito della somma di variazioni di segno positivo e negativo – una diminuzione di 2,4 milioni di euro delle previsioni di competenza e un aumento di 98,5 milioni di euro delle autorizzazioni di cassa.

Per quanto riguarda i residui, le variazioni proposte comportavano un incremento pari a 262,0 milioni di euro.

Le motivazioni delle variazioni proposte erano identiche a quelle indicate per il MIUR.

Le variazioni proposte con il ddl di assestamento, articolate per Missioni, riguardavano:

                                                                   (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici	-0,3	+62,7
Ricerca e innovazione	--	+1,3
Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche	+0,1	+24,7
Fondi da ripartire	-2,2	+9,8

Con riferimento al Fondo unico dello spettacolo (FUS), istituito con L. 30 aprile 1985, n. 163, le previsioni assestate in conto competenza registravano un incremento di 14,9 milioni di euro rispetto alle previsioni iniziali, interamente derivante da atti amministrativi[12]. In conto cassa, le previsioni assestate registravano un incremento di 29,8 milioni di euro, di cui 15,0 derivanti da atti amministrativi.

Si segnala, in particolare, che il ddl di assestamento non sconta gli effetti del DL 34/2011 (L. 75/2011) il quale, tra l’altro, a decorrere dal 2011, ha aumentato di € 149 mln annui la dotazione del FUS e ha autorizzato la spesa di € 80 mln annui per la manutenzione e conservazione dei beni culturali e di € 7 mln annui per interventi in favore di enti ed istituzioni culturali.

Variazioni proposte dal ddl di assestamento nel testo trasmesso alla Camera (AC 4622)

Le variazioni proposte dal ddl di assestamento a seguito dell’approvazione al Senato dell’emendamento citato nel capitolo dedicato al MIUR, articolate per Missioni, riguardano:

        (milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici	-10,5	+52,4
Ricerca e innovazione	-0,7	+0,6
Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche	-0,1	+24,5
Fondi da ripartire	-2,4	+9,6

Al riguardo si ricorda che l’art. 1, c. 2, del già citato D.L. 34/2011 (L. 75/2011), modificando l’art. 1, c. 13, della L. 220/2010, ha escluso dalle riduzioni di spesa collegate all’asta per l’assegnazione dei diritti d’uso di frequenze radioelettriche il Fondo unico per lo spettacolo (FUS) e le risorse destinate alla manutenzione e conservazione dei beni culturali.

Con riferimento ai singoli programmi, le principali variazioni proposte nell’ambito della Missione Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici hanno riguardato i programmi 1.2 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo (per € –5,0 mln in competenza e € +13,5 mln in cassa) e 1.15 Tutela del patrimonio culturale (rispettivamente, € –3,5 mln e € +20,4 mln) nonché, limitatamente alla competenza, il programma 1.10 Tutela dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell’editoria (€ –3,3 mln) e, limitatamente alla cassa, il programma 1.12 Tutela delle belle arti, dell’architettura e dell’arte contemporanee; tutela e valorizzazione del paesaggio (€ +10,1 mln).

Con riguardo alla Missione Servizi istituzionale e generali delle amministrazioni pubbliche, le principali variazioni all’autorizzazione di cassa hanno riguardato il programma 3.2 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza (€ +23,9 mln).

Per effetto delle variazioni sopra indicate, incluse, quindi, quelle derivanti da atti amministrativi intervenuti,le previsioni iniziali di bilancio per l'esercizio 2011, articolate per Missioni e programmi, vengono assestate come segue:

 

 

Il dato aggregato, infine, è il seguente:

Ministero per i beni e le attività culturali

Confronto tra previsioni iniziali ed assestate 2011                (milioni di euro)

Ulteriori stanziamenti di interesse della Commissione Cultura in altri stati di previsione

Con riferimento agli ulteriori stanziamenti di interesse della Commissione Cultura presenti in altri stati di previsione, nelle tabelle seguenti sono riportate le variazioni rispetto alla legge di bilancio recate dal ddl di assestamento nel testo presentato al Senato (AS 2804). In calce a ciascuna tabella viene fornito, inoltre, l’importo delle riduzioni afferenti ciascun programma, introdotte nel corso dell’esame presso l’altro ramo del Parlamento.

Tabella 2 - Ministero dell’Economia e delle finanze                       (milioni di euro)

L’emendamento 1.1000, approvato al Senato, ha disposto, tra l’altro, le seguenti riduzioni alla previsione di competenza e all’autorizzazione di cassa:

§    missione Comunicazioni, programma Sostegno all’editoria: -32,2 milioni di euro;

§    missione Istruzione scolastica, programma Sostegno all’istruzione: -3,4 milioni di euro;

§    missione Giovani e sport, programma Attività ricreative e sport: -0,2 milioni di euro.

La missione Ricerca e innovazione non è stata interessata dalle riduzioni.

Tabella 8 - Ministero dell’Interno                                                    (milioni di euro)

Si ricorda che l’art. 1, comma 40, della legge di stabilità 2011 (L. 220/2010) ha destinato – nell’ambito della dotazione del Fondo di cui all’art. 7-quinquies, comma 1, del D.L. n. 5 del 2009, Fondo per il finanziamento di interventi urgenti e indifferibili – la somma di € 250 mln (poi ridotta a seguito di successive disposizioni) ad interventi di carattere sociale, individuati dall’Elenco 1 allegato al medesimo provvedimento, da ripartire con DPCM, previo parere delle Commissioni parlamentari. Tra detti interventi rientrano le quelli volti ad assicurare la gratuità parziale dei libri di testo scolastici. In attuazione di tale disposizione, l’art. 1, comma 3, dello schema di DPCM n. 401, ha disposto l’utilizzo di 103 milioni di euro da destinare a detti interventi. Il 22 settembre 2011, sia la Commissione bilancio della Camera che la Commissione bilancio del Senato hanno espresso un parere favorevole condizionato che, per quanto qui interessa, propone l’aumento dello stanziamento previsto per la gratuità parziale dei libri di testo scolastici a 107,5 milioni di euro.

Tabella 3 – Ministero dello sviluppo economico                            (milioni di euro)

L’emendamento 1.1000 approvato al Senato ha disposto, tra l’altro, la riduzione (alla previsione di competenza e all’autorizzazione di cassa) di -30,9 milioni di euro in corrispondenza della missione Comunicazioni, programma Servizi di comunicazione elettronica e di radiodiffusione.