SALDO NETTO DA FINANZIARE (mln euro)
Minori entrate	0,2	0,2	406,7
Maggiori entrate	157,9	0,1	0,1
Totale entrate	157,7	-0,1	-406,6
Maggiori spese (articolato)	659	495,8	500,8
Maggiori spese (tabelle)	1277,4	5239,9	3309
Minori Spese	478,9	479,7	481,7
Totale spese	1.457,50	5.256,00	3.328,10
TOTALE GENERALE	1.299,80	5.256,10	3.734,70

INDEBITAMENTO NETTO P.A. E FABBISOGNO (mln euro)
Minori entrate	0,2	0,2	406,7
Maggiori entrate	157,9	0,1	0,1
Totale entrate	157,7	-0,1	-406,6
Maggiori spese (articolato)	236,7	73,5	78,5
Minori spese (tabelle)	57,9	17,2	427,1
Minori Spese	105,1	105,9	107,9
Totale spese	73,70	-49,60	-456,50
TOTALE GENERALE	-84,00	-49,50	-49,90

1. Il disegno di legge di bilancio a legislazione vigente

1.1 La struttura del disegno di legge di bilancio a legislazione vigente per il 2010

Il disegno di legge recante il bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2010 e per il triennio 2010-2012 è impostato secondo la struttura contabile per Missioni e Programmi, volta a privilegiare il contenuto funzionale della spesa, introdotta con la legge di bilancio per il 2008.

In particolare, la riorganizzazione operata si fonda su una classificazione delle risorse finanziarie secondo due livelli di aggregazione: 34 missioni, che rappresentano le funzioni principali della spesa pubblica e ne delineano gli obiettivi strategici, a loro volta articolate, nella legge di bilancio 2010, in 162 programmi, che rappresentano aggregati omogenei di attività svolte all’interno di ogni singolo ministero.

Come già per il 2009, sul processo di formazione del disegno di legge di bilancio per il 2010 ha inciso la disciplina introdotta dall’articolo 60, comma 3, del decreto legge 25 giugno 2008, n. 112 (legge n. 133/2008) che, originariamente prevista, in via sperimentale, per il solo anno 2009, è stata estesa all’anno 2010 dall’articolo 23, comma 21-quater, del decreto legge 1 luglio 2009, n. 78 (legge n. 102/2009).

L’articolo 60, comma 3, del D.L. n. 112 ha introdotto - in connessione con la sensibile riduzione delle dotazioni finanziarie delle missioni di spesa di competenza dei vari Ministeri per gli anni 2009, 2010 e 2011, disposta ai sensi del comma 1 – alcuni criteri specifici di flessibilità per quanto concerne la determinazione degli stanziamenti di spesa del bilancio dello Stato, inclusi quelli predeterminati per legge, da iscrivere a legislazione vigente per il 2009 e per il 2010.

Come riportato nella Relazione illustrativa al disegno di legge, “nella fase di formazione del disegno di legge di bilancio per il 2010 è stata concessa ai Ministeri la facoltà di riallocare le risorse stesse verso altre forme di impiego ritenute prioritarie o più produttive, attraverso la loro rimodulazione tra Programmi che realizzano la stessa Missione di spesa”.

La Relazione illustrativa richiama, al riguardo, la Circolare del Ministero dell’economia del 5 giugno 2009, n. 21 relativa ai criteri per la determinazione delle previsioni di bilancio per l’anno 2010 e per il triennio 2010-2012, nella quale si afferma che a seguito del taglio disposto dal D.L. n. 112/2008, ciascun Ministero dispone, per l’anno 2010, di un plafond di risorse rimodulabili - aggiornato sulla base di quanto previsto da disposizioni legislative intervenute - che possono essere ripartite tra i programmi di spesa che compongono una missione, secondo i criteri dettati dall’articolo 60, comma 3, del D.L. n. 112, e di un plafond non rimodulabile, da collegarsi alle spese escluse dal taglio. La rimodulabilità delle risorse “R” iscritte nel disegno di legge di bilancio 2010 afferisce, dunque, a risorse relative a voci, anche predeterminate per legge, sulle quali è stato operato un taglio, ai sensi del combinato disposto dei commi 1 e 2 dell’articolo 60 del D.L. n. 112 e che pertanto, essendo state ridotte, possono essere riallocate in modo più funzionale, ai sensi del comma 3 del medesimo articolo 60.

Si ricorda che le riduzioni disposte dall’articolo 60, comma 1, del D.L. n. 112/2008 hanno riguardato le dotazioni finanziarie a legislazione vigente per il triennio 2009-2011 delle missioni di spesa di competenza dei vari Ministeri, incluse le risorse derivanti da autorizzazioni legislative di spesa. Dalla riduzione sono state escluse, ai sensi del comma 2, alcune voci, riferibili, in sostanza, alle spese di carattere obbligatorio o aventi natura obbligatoria: stipendi, assegni, pensioni e altre spese fisse; spese per interessi; poste correttive e compensative delle entrate; trasferimenti a enti territoriali aventi natura obbligatoria; fondo ordinario delle università; le risorse destinate alla ricerca; le risorse destinate al finanziamento del 5 per mille IRPEF; le risorse derivanti da accordi internazionali.

Il totale delle riduzioni operate alle dotazioni del bilancio a legislazione vigente è stata pari, nel 2009, ad oltre 8 miliardi di euro, di cui la parte preponderante, oltre 6 miliardi, su spese predeterminate per legge. La riduzione delle risorse a legislazione vigente del bilancio dello Stato raggiunge l’entità di 9 miliardi nel 2010, di cui 6,7 miliardi relativi a spese predeterminate per legge, e aumenta fino a oltre 15 miliardi di euro per il 2011, di cui 11,8 miliardi relativi a spese da fattore legislativo.

Le riduzioni per gli anni 2009-2011 sono risultate così distribuite per ciascun Ministero:

(milioni di euro)

	2009		2010		2011
Ministero	riduzioni	di cui: predeterminate per legge	riduzioni	di cui: predeterminate per legge	riduzioni	di cui: predeterminate per legge
economia e finanze	2.995,8	2.570,4	3.307,0	2.796,8	5.895,1	4986,0
sviluppo economico	2.247,8	2.235,5	2.459,0	2.444,4	4.310,8	4.286,0
lavoro	220,0	187,6	261,1	222,5	452,5	385,6
giustizia	218,6	1,6	262,1	3,2	454,2	5,5
esteri	202,4	153,4	225,4	167,0	388,0	286,5
istruzione	447,0	214,4	456,4	200,2	790,1	346,4
interno	413,7	78,4	462,2	55,2	799,0	95,6
ambiente	249,7	241,3	166,2	156,3	261,9	244,5
infrastrutture	519,6	405,3	463,0	332,9	770,4	544,7
difesa	503,7	158,0	478,1	59,0	834,5	101,7
politiche agricole	180,0	137,0	137,4	88,4	220,2	135,2
beni culturali	236,7	216,8	251,3	227,1	434,6	392,5
totale	8.435	6.599,7	8.929,2	6.753	15.611,3	11.810,2

Nel disegno di legge di bilancio per il 2010 è esposta, nella Tabella 13, l’analisi delle dotazioni finanziarie per missioni che evidenzia la quota di spesa “rimodulabile” e quella “non rimodulabile” di ciascuna missione, ai sensi dell’articolo 60, commi 2 e 3, del D.L. n. 112/2008.

La Tabella evidenzia come l’entità delle spese “rimodulabili” rappresenti circa il 4 per cento della spesa finale del bilancio dello Stato.

Nell’ambito di questa percentuale, risulta rimodulabile una quota pari al 33 per cento delle spese in conto capitale, a fronte di una quota pari al 2 per cento delle spese correnti.

Gli stanziamenti rimodulabili sono individuati nell’allegato tecnico per capitoli contenuto nelle tabelle relative a ciascuno stato di previsione della spesa mediante l’apposizione della lettera “R” sotto la denominazione dei capitoli.

Missioni		BLV 2010	NON rimodulab.	Rimodul.	% non R	% R
1 - Organi costituzionali	C	3.161	2.990	171	95	5
1 - Organi costituzionali	K	0	0	0
2 - Amministrazione generale territorio	C	463	434	29	94	6
2 - Amministrazione generale territorio	K	2	0	2	0	100
3 - Relazioni autonomie territoriali	C	110.919	110.905	14	100	0
3 - Relazioni autonomie territoriali	K	4.071	4.030	41	99	1
4 - L'Italia in Europa e nel mondo	C	19.553	19.034	520	97	3
4 - L'Italia in Europa e nel mondo	K	5.682	5.680	2	100	0
5 - Difesa e sicurezza del territorio	C	16.491	15.717	774	95	5
5 - Difesa e sicurezza del territorio	K	2.084	2.050	34	98	2
6 – Giustizia	C	7.004	6.608	397	94	6
6 – Giustizia	K	268	0	268	0	100
7 - Ordine pubblico e sicurezza	C	10.107	9.197	910	91	9
7 - Ordine pubblico e sicurezza	K	322	221	101	69	31
8 - Soccorso civile	C	1.879	1.669	210	89	11
8 - Soccorso civile	K	2.261	1.527	634	72	28
9 - Agricoltura e pesca	C	621	552	69	89	11
9 - Agricoltura e pesca	K	264	129	135	49	51
10 - Energia e fonti energetiche	C	8	7	1	93	7
10 - Energia e fonti energetiche	K	0	0	0
11 - Competitività e sviluppo imprese	C	300	213	87	71	29
11 - Competitività e sviluppo imprese	K	4.375	3.170	1.205	72	28
12 - Regolazione dei mercati	C	27	9	19	31	69
12 - Regolazione dei mercati	K	2	2	0	100	0
13 - Diritto alla mobilità	C	2.709	2.622	87	97	3
13 - Diritto alla mobilità	K	4.681	2.273	2.408	49	51
14 - Infrastrutture pubbliche e logistica	C	99	83	16	84	16
14 - Infrastrutture pubbliche e logistica	K	4.751	2.398	2.353	50	50
15 – Comunicazioni	C	977	559	418	57	43
15 – Comunicazioni	K	195	171	24	88	12
16 - Commercio internazionale	C	176	95	81	54	46
16 - Commercio internazionale	K	13	0	13	0	100
17 - Ricerca ed innovazione	C	955	892	63	93	7
17 - Ricerca ed innovazione	K	2.526	2.514	12	100	0
18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio	C	478	338	140	71	29
18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio	K	419	120	299	29	71
19 - Casa e assetto urbanistico	C	316	172	144	54	46
19 - Casa e assetto urbanistico	K	394	393	1	100	0
20 - Tutela della salute	C	780	674	106	86	14
20 - Tutela della salute	K	0	0	0
21 - Tutela beni culturali	C	1.076	624	452	58	42
21 - Tutela beni culturali	K	282	74	208	26	74
22 - Istruzione scolastica	C	44.156	43.387	818	98	2
22 - Istruzione scolastica	K	22	0	22	0	100
23 - Istruzione universitaria	C	7.785	7.479	306	96	4
23 - Istruzione universitaria	K	117	109	8	93	7
24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	C	25.084	24.870	214	99	1
24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	K	70	50	20	72	28
25 - Politiche previdenziali	C	76.870	76.869	1	100	0
25 - Politiche previdenziali	K	0	0	0
26 - Politiche per il lavoro	C	1.737	1.675	62	96	4
26 - Politiche per il lavoro	K	992	918	73	93	7
27 – Immigrazione	C	1.445	1.292	153	89	11
27 – Immigrazione	K	130	0	130	0	100
28 - Sviluppo e riequilibrio territoriale	C	51	40	10	79	21
28 - Sviluppo e riequilibrio territoriale	K	6.013	2	6.011	0	100
29 - Politiche finanziarie e di bilancio	C	63.127	62.480	647	99	1
29 - Politiche finanziarie e di bilancio	K	412	323	89	78	22
30 - Giovani e sport	C	568	470	98	83	17
30 - Giovani e sport	K	221	155	66	70	30
31 – Turismo	C	76	0	76	0	100
31 – Turismo	K	0	0	0
32 - Servizi generali amministrazioni	C	1.625	1.182	443	73	27
32 - Servizi generali amministrazioni	K	143	55	88	39	61
33 - Fondi da ripartire	C	10.636	9.217	1.419	87	13
33 - Fondi da ripartire	K	2.584	2.501	83	97	3
34 - Debito pubblico (*)	C	79.569	79.569	0	100	0
Totale spese correnti	C	490.827	481.871	8.956	98	2
Totale spese conto capitale	K	43.297	28.966	14.331	67	33
Totale Spese Finali		534.124	510.837	23.286	96	4

(*) La Missione “Debito pubblico” rappresenta il valore cumulato del debito lordo consolidato dello Stato. Il dato indicato nella tabella si riferisce invece alla spesa per interessi, ossia alla Missione al netto dei rimborsi del debito statale.

1.2 Le rimodulazioni effettuate sulle spese predeterminate per legge

Ai sensi dell’articolo 60, comma 3, le rimodulazioni tra i programmi delle dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa, riguardano anche le spese predeterminate per legge, con la sola eccezione delle spese di natura obbligatoria, in annualità e a pagamento differito.

Le rimodulazioni che possono essere proposte nel disegno di legge di bilancio soggiacciono peraltro ad alcuni limiti, quali:

§ il rispetto dell’invarianza dei saldi di finanza pubblica;

§ il limite massimo del 10% delle risorse stanziate per il macroaggregato “Interventi” per le rimodulazioni tra queste ultime e le risorse del macroaggregato “funzionamento”;

§ il divieto di utilizzo degli stanziamenti in conto capitale per finanziare spese correnti, in quanto intervento di dequalificazione della spesa.

In ragione della possibilità di incidere, con le rimodulazioni presentate a bilancio, sulla legislazione sostanziale di spesa, in apposito allegato a ciascuno stato di previsione della spesa del disegno di legge di bilancio sono esposte le autorizzazioni legislative di spesa ed i relativi importi da utilizzare per ciascun programma che possono essere oggetto di rimodulazione, con indicazione delle rimodulazioni effettuate per il triennio dalle Amministrazioni.

Nel disegno di legge di bilancio per il 2010 (A.S. 1791), come già lo scorso anno, è presente, in allegato a ciascuno stato di previsione, un apposito prospetto, l’Allegato 2 “Prospetto delle autorizzazioni di spesa per programmi”, che espone le autorizzazioni di spesa relative a ciascun Ministero rientranti nella componente rimodulabile del bilancio.

In particolare, nell’Allegato 2 è indicato, con riferimento a ciascuna autorizzazione legislativa, l’importo a legislazione vigente, l’eventuale variazione operata mediante rimodulazione per ciascun anno del triennio 2010-2012 e il conseguente importo iscritto nel disegno di legge di bilancio.

I prospetti seguono l’impostazione già adottata lo scorso anno. Le voci incluse sembrano corrispondere, infatti, per la quasi totalità, a quelle incluse nell’allegato 2 del disegno di legge di bilancio dello scorso anno, eventualmente aggiornato con le disposizioni legislative approvate nel 2009, come precisato nella circolare n. 21/2009, le cui risorse sono iscritte in bilancio in programmi/capitoli già inclusi nella rimodulabilità lo scorso anno[6].

Vi sono, tuttavia, casi di programmi le cui autorizzazioni legislative di spesa sottese, considerate come rimobulabili per l’anno 2009, non trovano invece più inclusione nell’allegato 2 del bilancio di previsione per il 2010 (è questo, ad esempio, il caso dei fattori legislativi di cui ai programmi 4 e 5 della Missione “Diritto alla mobilità” del Ministero delle Infrastrutture e dei trasporti).

In merito alla composizione dell’Allegato 2, va, in ultimo, considerato che, in virtù della ristrutturazione subita da taluni programmi di spesa, alcune autorizzazioni legislative già presenti negli Allegati 2 trovano ora collocazione in programmi diversi[7].

Al fine di una compiuta valutazione dell’Allegato 2, sarebbe pertanto utile che il Governo fornisse ulteriori informazioni in merito ai criteri di inclusione delle autorizzazioni legislative nell’ambito dell’Allegato 2.

Nella tabella che segue sono esposte, ripartite per stato di previsione, le autorizzazioni legislative di spesa presenti negli Allegati 2 su cui sono state effettuate variazioni nell’ambito delle rimodulazioni tra programmi delle dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa.

Per ciascuna autorizzazione legislativa di spesa è indicata la dotazione prevista nel bilancio di previsione per il triennio 2010-2012 e l’entità della rimodulazione che è stata effettuata dall’Amministrazione in sede di predisposizione del bilancio medesimo.

E’ altresì indicata la collocazione della legge di spesa all’interno della missione e del programma di spesa cui essa afferisce. Si fa notare, al riguardo, che ai fini della predisposizione della tabella la numerazione delle missioni e dei programmi adottata fa riferimento alla classificazione generale delle missioni e non alla numerazione che tali missioni assumono all’interno di ciascuno stato di previsione.

Le rimodulazioni delle autorizzazioni di spesa esposte nell’Allegato 2

(importi in euro)

ECONOMIA E FINANZE
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 29 - Politiche finanziarie e di bilancio			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 1	L. 358/1991, art. 9, co. 4 Acquisto e costruzioni di sedi per gli uffici finanziari	7751	48.143	+5.777	60.584	+7.270	104.553	+12.546
M. 32 – Servizi generali delle amministrazioni
Prog. 3	L. 358/1991, art. 9, co. 4 Acquisto e costruzione di sedi per gli uffici finanziari	7753	0	-5.777	0	-7.270	0	-12.546
SVILUPPO ECONOMICO
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 12 - Regolazione dei mercati			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 4	L. 229/2003, art. 16, co. 1 Istituzione registro informatico adempimenti amministrativi imprese	2261	84.185	-70.000	117.982	0	117.982	0
M. 16 - Commercio internazionale
Prog. 5	L. 549/1995, art. 1, co. 43 Contributi ad enti, istituti, fondazioni ed altri organismi	2501	24.854.989	-55.000	18.955.470	0	18.955.470	0
Prog. 5	L. 68/1997, art. 8, co. 1, punto B Attività promozionale delle esportazioni italiane	2531	54.912.157	-105.000	41.684.037	0	41.684.037	0
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 26 - Politiche per il lavoro			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 1	L. 125/1991, art. 5 Azioni per la realizzazione nel lavoro della parità uomo donna	5061	145.735	-25.000	130.646	0	130.646	0
Prog. 1	L. 244/2007, art. 2, co. 533 Sicurezza luoghi di lavoro	7984	36.362.803	-1.500.000	27.472.613	-1.500.000	27.472.613	-1.500.000
Prog. 6	L. 54/1982, art. 12 Finanziamento attività di formazione professionale	76827682	1.810.283	-2.271.769	1.346.122	-1.738.357	1.346.122	-1.738.357
Prog. 6	L. 296/2006, art. 1, co. 1163 Finanziamento attività formazione professionale	7682	2.271.769	+2.271.769	1.738.357	+1.738.357	1.738.357	+1.738.357
M. 20 - Tutela della salute
Prog. 1	L. 12/2003 Accordo Governo italiano e OMS	4133	334.659	+100.000	179.561	0	0	0
M. 33 - Fondi da ripartire
Prog. 1	L. 388/2000, art. 116, co. 7 Istituzione commissioni camere di commercio	3976	0	-138.264	0	-105.799	0	-105.799
Prog. 1	L. 266/2005, art. 1, co. 222, punto B Fondo da ripartire per gli uffici periferici Ministero lavoro	1161	11.042.751	+138.264	8.218.130	+155.799	8.218.130	+155.799
AFFARI ESTERI
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 4 - L'Italia in Europa e nel mondo			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 2	L. 49/1987, art. 37, co. 1 Cooperazione paesi in via di sviluppo	Vari	326.962.000	-2.005.979	210.940.000	-2.007.977	210.940.000	-2.007.977
Prog. 6	L. 794/1966 Ratifica convenzione costituzione Istituto italo latino americano	4131	2.383.000	-11.899	2.375.000	-19.841	2.375.000	-19.841
Prog. 6	L. 140/1980, art. 2, co. 1 Contributo al fondo europeo per la gioventù	4052	272.000	0	270.000	-3.000	270.000	-3.000
Prog. 8	D.P.R. 200/1967 Disposizioni sulle funzioni e sui poteri consolari	31053121	11.316.114	+604.114	11.712.000	+1.000.000	11.712.000	+1.000.000
Prog. 8	L. 286/2003, art. 3 Spese funzionamento COMITES	3103	2.400.000	+405.425	1.986.016	0	1.986.016	0
Prog. 8	L. 286/2003, art. 6, co. 4 Norme relative alla disciplina dei COMITES – Comitato dei residenti	3106	160.000	-9.539	168.811	0	168.811	0
ISTRUZIONE, UNIVERSITA’ E RICERCA
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 33 - Fondi da ripartire			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 1	L. 296/2006, art. 1, co. 634 Interventi a favore dell’istruzione	1287	97.323.005	-6.703.220	68.240.707	-11.703.220	68.240.707	-11.703.220
INTERNO
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 8 – Soccorso civile			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 3	L. 246/2000, art. 10, co. 4 Potenziamento vigili del fuoco	2053	100.793	-40.000	107.734	0	108.493	0
AMBIENTE E TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 3	L. 344/1997, art. 1, co. 5 Progettazione interventi ambientali e promozione di figure professionali	2717 8432 8461	3.451.586	+512.471	2.249.591	0	2.249.591	0
Prog. 3	L. 36/2001, art. 4, co. 1 Misure di prevenzione e monitoraggio sull’inquinamento elettromagnetico	2717	0	-341.648	262.206	0	262.206	0
Prog. 3	L. 36/2001, art. 6, co. 7 Comitato interministeriale per la prevenzione inquinamento elettromagnetico	2717	0	-170.823	131.102	0	131.102	0
Prog. 3	L. 179/2002, art. 3, co. 2 Provvidenze per il controllo delle emissioni inquinanti	8406	1.078.921	-400.000	1.131.671	0	1.131.671	0
Prog. 3	DL 10/2007, Art. 5/bis comma 1 Applicazione regolamento CE n. 1907/2006 concernente registrazione, valutazione, autorizzazione, restrizione sostanze chimiche	2717 2793	1.112.110	-79.000	912.404	0	912.404	0
Prog. 3	LF n. 244/2007, art.2 co. 322 Ricerca studi interazione per fattori ambientali	8441	778.628	+400.000	0	0	0	0
Prog. 5	L. 120/2002, art. 3 Convenzione cambiamenti climatici	2211	47.743.411	-3.750.000	39.402.753	0	39.402.753	0
Prog. 7	L. 344/1997, art. 4, co. 11 Interventi per la conservazione della natura	7216 7217 7311	8.010.017	+4.764.006	2.483.847	0	2.483.847	0
Prog. 7	L. 426/1998, art. 2, co. 1 Interventi di demolizione	7216	0	-977.725	748.155	0	748.155	0
Prog. 7	LF 244/2007, art. 2, co. 325 Attività di vigilanza in ambiente marino	7351	0	-3.786.281	2.897.262	0	0	0
Prog. 9	L. 36/1994, art. 22, co. 6 Costituzione del comitato servizi idrici	1731	545.000	-69.120	522.412	0	522.412	0
Prog. 9	L. 308/2004, art.1 co.42 Istituzione e funzionamento segreteria tecnica migliori tecnologie ambientali	1731	580.000	-48.291	522.412	0	522.412	0
Prog. 9	LF 244/2007, art. 2, co. 334 Potabilizzazione acque di rubinetto	1862	3.400.000	-386.281	0	0	0	0
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 13 - Diritto alla mobilità			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 1	LF 296/2006, art. 1, co. 921, p. B Piano generale della mobilità	1096	500.000	-1.771.769	500.000	-1.238.357	600.262	-1.138.095
M. 17 – Ricerca ed innovazione
Prog. 6	L. 267/2002, art. 1, co. 2 Contributi in favore dell’INSEAN	1801	6.807.599	+48.358	6.607.129	+48.358	6.607.129	+48.358
DIFESA
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 5 – Difesa e sicurezza del territorio			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 5	L. 267/2002, art. 1, co. 3 Contributo in favore dell’Iho	1345	77.000	+30.282	66.000	+30.397	66.000	+30.397
Prog. 6	LF. 244/2007, art. 2, co. 78 Indennizzi personale militare impegnato in missioni e aeree a rischio	1331	10.000.000	+2.427.440	0	0	0	0
M. 33 - Fondi da ripartire
Prog. 1	L.F 244/2007, art. 1, co. 181 Fondo pagamento accisa su prodotti energetici impiegati dalla FF.AA	1186	79.466.165	+215.534	60.642.576	0	60.642.576	0
Prog. 1	LF 244/2007, art. 2, co. 615 Riassegnazione entrate	1187	42.963.590	+116.529	42.663.189	0	42.663.189	0
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		*2012*
M. 9 - Agricoltura e pesca			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 2	DLG n. 226/2001, art. 10, co. 1/bis Orientamento del settore della pesca e dell’acquacoltura	1482	1.717.103	-120.000	1.405.751	0	1405.751	0
Prog. 6	DLG 228/2001, art. 3 Orientamento e modernizzazione del settore agricolo	2143	1.025.929	-1.500.000	1.932.840	0	1.932.840	0
Prog. 6	DL 202/2005, art. 5, Co. 3/ter Misure urgenti per la prevenzione dell’influenza aviaria	2275	400.000	-2.500.000	2.900.000	0	2.900.000	0
Prog. 6	DL 2/2006, art. 4 co. 4/ter Consorzio anagrafe animale	2287	457.257	-300.000	579.452	0	579.452	0
M. 8 – Soccorso civile
Prog. 1	DL 223/2006, art. 18/bis Contrasto incendi boschivi	3081	7.272.560	-300.000	5.562.522	-232.000	5.562.522	-232.000
BENI E ATTIVITA’ CULTURALI
Mis/Pro		*Cap.*	2010		2011		2012
M. 21 - Tutela beni culturali			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
Prog. 10	L. 190/1975, art. 3 Spese funzionamento biblioteca “Vittorio Emanuele II” di Roma	3610	1.840.000	+249.577	1.482.000	+271.444	1.482.000	+271.444
Prog. 10	DPR 805/1975, art. 22 Assegnazione per il funzionamento degli istituti centrali	3611	2.261.000	+1.499.586	1.728.000	+1.148.435	1.728.000	+1.148.435

TOTALE RIMODULAZIONE su fattore legislativo				*-15.653.253*		*-14.155.761*		*-14.055.499*

Analizzando gli Allegati 2 agli stati di previsione dei Ministeri si evidenzia che le rimodulazioni effettuate sui fattori legislativi hanno determinato, nel complesso, una riduzione delle dotazioni di spesa delle leggi considerate di oltre 15,6 milioni di euro nel 2010, di 14,2 milioni nel 2011 e di 14,1 milioni nel 2012.

La quasi totalità delle riduzioni riguarda le autorizzazioni di spesa di parte corrente (circa 14,2 milioni nel 2010, 12,7 milioni nel 2011 e 12,6 nel 2012).

In base alla disciplina della flessibilità del bilancio, recata dall’articolo 60, comma 3, del D.L. n. 112, - che impone il rispetto dell’invarianza degli effetti sui saldi di finanza pubblica - è da ritenere che alla riduzione del fattore legislativo abbia corrisposto una variazione positiva della medesima entità della restante componente rimodulabile del bilancio, vale a dire la spesa discrezionale.

Sul punto, appare pertanto opportuno che il Governo fornisca un chiarimento, anche al fine di valutare l’entità e gli effetti delle variazioni delle dotazioni finanziarie di carattere discrezionale.

Va ricordato, infatti, che ai fini dell’analisi complessiva del livello di flessibilità operata attraverso il disegno di legge di bilancio, in attuazione dell’articolo 60, comma 3, del D.L. n. 112/2008, andrebbero considerate oltre alle rimodulazioni effettuate dalle Amministrazioni sui fattori legislativi anche quelle effettuate a valere sugli stanziamenti per le spese discrezionali.

Le informazioni relative alle rimodulazioni effettuate sulla componente discrezionale della spesa sono del resto necessarie ai fini della verifica dell’applicazione dell’articolo 60, comma 3, che prevede, come accennato, che le rimodulazioni delle dotazioni finanziarie siano effettuate tra i programmi nell’ambito di ciascuna missione di spesa, fissando peraltro il limite di rimodulazione del 10 per cento delle risorse stanziate per gli interventi nonché il divieto di utilizzo degli stanziamenti di spesa in conto capitale per finanziare spese correnti.

1.3 Il quadro generale riassuntivo

Il quadro generale riassuntivo del bilancio di previsione per il 2010 a legislazione vigente evidenzia i seguenti importi:

BLV 2010 (A.S. 1791) *al netto delle regolazioni contabili e debitorie* valori in milioni di euro
	Competenza	Cassa
(1) Entrate finali - di cui entrate tributarie	436.759 407.540	403.655 382.492
(2) Spese finali	497.878	519.048
(3=1-2) Saldo netto da finanziare	61.118	115.393

Il disegno di legge di bilancio a legislazione vigente per il 2010, in termini di competenza e al netto delle regolazioni contabili e debitorie e dei rimborsi IVA, prevede entrate finali per 436,8 miliardi di euro e spese finali per 497,9 miliardi.

Il saldo netto da finanziare, corrispondente alla differenza tra le entrate finali e le spese finali, risulta pari a 61,1 miliardi di euro.

In termini di cassa, il saldo netto da finanziare è pari a 115,4 miliardi di euro.

A seguito delle modifiche approvate nel corso dell’esame al Senato, e considerando gli effetti prodotti sul bilancio dal disegno di legge finanziaria (A.C. 2936), il saldo netto da finanziare del bilancio dello Stato per il 2010, in termini di competenza e al netto delle regolazioni contabili e debitorie e dei rimborsi IVA, viene rideterminato in 62.418 milioni di euro

Al lordo delle regolazioni contabili e debitorie (pari a 32.696 milioni di euro per quanto concerne le entrate, e a 36.326 milioni di euro, per quanto concerne le spese), il bilancio a legislazione vigente per il 2010 prevede:

BLV 2010 (A.S. 1791) al lordo delle regolazioni contabili e debitorie valori in milioni di euro
	Competenza	Cassa
(1) Entrate finali - di cui entrate tributarie	469.455 440.236	436.351 415.188
(2) Spese finali	534.204	555.374
(3=1-2) Saldo netto da finanziare	64.748	119.023

Considerando la I Nota di variazioni al bilancio (A.C. 2937-bis), il saldo netto da finanziare, in termini di competenza e al lordo delle regolazioni, risulta pari a 67.102 milioni di euro.

1.4 Le variazioni rispetto alle previsioni 2009

Con riferimento alle entrate finali, alle spese finali e ai saldi di bilancio, nella Tavola seguente sono posti a raffronto, in termini di competenza, le previsioni iniziali del bilancio per il 2009, le previsioni contenute nel disegno di legge di assestamento, come presentato dal Governo (A.S. 1646) e le previsioni del bilancio a legislazione vigente per il 2010 (A.S. 1791).

Il raffronto è effettuato con i dati al netto delle regolazioni debitorie e contabili, non tenendo conto delle modifiche apportate al disegno di legge nel corso dell’esame presso il Senato.

(Valori in milioni di euro)

	Bilancio di previsione 2009	Assestato 2009 (A)	B.L.V. 2010 (B)	Diff. (A)-(B)
Entrate finali	463.688	437.488	436.759	*-729*
Tributarie	433.373	403.994	407.540	+3.546
Extratributarie	28.964	31.916	28.004	-3.912
Entrate per alienazione e ammort. beni patrimoniali	1.350	1.578	1.216	-363
Spese finali	496.478	507.148	497.878	*-9.270*
Spese correnti	449.589	455.503	454.581	-922
- Spese correnti netto interessi	368.269	377.330	375.234	-2.096
- Interessi	81.320	78.173	79.347	+1.174
Spese conto capitale	46.889	51.645	43.297	-8.348
Rimborso prestiti	215.245	215.294	258.589	+43.295
Spese Complessive	711.723	722.441	756.466	*+34.025*
*Saldo netto da finanziare*	*32.790*	*69.659*	*61.118*
*Risparmio pubblico*	*12.748*	*-19.593*	*-19.037*
*Ricorso al mercato* ()*	*255.105*	*292.023*	*323.337*

(*) Il ricorso al mercato è calcolato al lordo delle regolazioni debitorie e contabili.
Per il 2010, la relazione al disegno di legge di bilancio precisa che nell’importo del ricorso al mercato sono ricompresi 45 miliardi, quale importo per ristrutturazioni delle passività preesistenti. Pertanto, al netto di tale importo, il ricorso al mercato sarebbe pari a 278.337 milioni di euro.

Le previsioni del bilancio a legislazione vigente per il 2010 registrano una riduzione del saldo netto da finanziare rispetto all’assestamento per il 2009, nell’importo di 8.541 milioni di euro, derivante da:

§ una riduzione delle spese finali di 9.270 milioni di euro, che riguarda in larga parte le spese in conto capitale;

§ una riduzione delle entrate finali di 729 milioni di euro.

Il saldo corrente (risparmio pubblico) del bilancio a legislazione vigente per il 2010 registra, rispetto ai dati assestati per il 2009, un miglioramento di 556 milioni di euro.

Per quanto riguarda le spese finali iscritte nel bilancio a legislazione vigente per il 2010, la riduzione (9.270 milioni) è pressoché interamente imputabile ad un sensibile decremento delle spese in conto capitale, che registrano una riduzione di 8.348 milioni di euro rispetto al bilancio assestato 2009. Anche rispetto al dato del bilancio 2009, le spese in conto capitale risultano ridotte di 3.592 milioni.

Anche la spesa corrente registra, rispetto al bilancio assestato 2009, una riduzione (- 922 milioni di euro). Se confrontata, tuttavia, con il bilancio 2009, la previsione di spesa corrente nel 2010 evidenzia un incremento di circa 5 miliardi di euro.

Riguardo alle entrate finali, la riduzione di 729 milioni rispetto alle previsioni assestate per il 2009 risulta determinata dall’andamento decrescente delle entrate extratributarie e di quelle da alienazione e ammortamento beni patrimoniali (nel complesso -4.037 milioni), in parte compensato dall’incremento delle entrate tributarie (+3.546 milioni).

Confrontando i dati con quelli della legge di bilancio per il 2009, si evidenzia peraltro una considerevole riduzione delle entrate finali nel 2010, di circa 27 miliardi di euro, quasi interamente ascrivibile alle entrate tributarie.

Analisi delle spese di parte corrente

Le previsioni di competenza delle spese correnti presentano, per il 2010, un decremento, rispetto al dato assestato 2009, di 922 milioni di euro.

Tale importo è sostanzialmente dovuto alla previsione di una consistente riduzione della spesa corrente primaria di 2.096 milioni di euro, cui fa da contrappeso un aumento della spesa per interessi di 1.174 milioni di euro.

Le variazioni maggiori rispetto al dato assestato 2009 sono previste per le seguenti categoria di spesa:

§ i trasferimenti correnti alle famiglie registrano una flessione di 3.075 milioni, di cui 2.400 milioni sono riferiti al venir meno nel 2010 del bonus straordinario ai contribuenti a basso reddito, beneficio previsto dall’articolo 1, comma 2, del D.L. n. 185/2009 per il solo 2009. Anche le risorse destinate al fondo speciale per la “social card” presentano una riduzione di 487 milioni, in quanto il meccanismo di finanziamento del fondo è basato sulla riassegnazione di risorse che affluiranno in entrata nel corso del 2010. Ulteriori riduzioni interessano gli Istituti di patronato ed assistenza sociale (96 milioni) e le spese per detenuti (73 milioni);

§ i consumi intermedi presentano una contrazione di 1.186 milioni rispetto al 2009. La Relazione rileva che tale flessione interessa in modo particolare il dicastero della Difesa per quanto concerne le risorse destinate alle missioni di pace;

§ le altre uscite correnti presentano nel 2010 una riduzione di 1.991 milioni, di cui 674 milioni sono da riferirsi al venir meno, per l’anno 2010, della dotazione del fondo costituito con le risorse provenienti dai c.d. “ conti bancari dormienti” (cap. 2175/Economia);

§ i redditi da lavoro dipendente registrano una flessione pari a 590 milioni. Tale flessione tiene conto del venir meno di una quota delle risorse destinate alla prosecuzione delle missioni internazionali di pace. La relazione precisa che risultano incluse, nell’ambito dello stanziamento del fondo contratti per il pubblico impiego, le risorse occorrenti per la corresponsione degli adeguamenti relativi all’indennità di vacanza contrattuale.

Le suddette variazioni negative sono compensate, in parte, dalle seguenti variazioni in aumento relative a:

§ i trasferimenti alle amministrazioni pubbliche, che aumentano di complessivi 4.655 milioni. In particolare, la Relazione evidenzia l’incremento dei trasferimenti alle amministrazioni locali (+1.780 milioni), quale risultante dei maggiori finanziamenti alle regioni (+3.741 milioni a titolo di compartecipazione all’IVA) e dei minori trasferimenti agli enti locali (riduzione di 901 milioni del fondo ordinario per il finanziamento dei bilanci degli enti locali e riduzione di 342 milioni della compartecipazione dei comuni e delle province al gettito IRPEF). Analogamente, presentano un incremento di 2.550 milioni anche i trasferimenti agli enti di previdenza ed assistenza sociale, relativi a maggiori finanziamenti riferiti sia all’INPS che all’INPDAP;

§ gli interessi passivi registrano un incremento di 1.174 milioni connesso all’andamento sia degli interessi sui BOT poliennali (3.500 milioni) sia all’andamento dei tassi di interesse sui buoni postali fruttiferi (2.350 milioni). Per contro si riducono di 2.250 milioni gli interessi sui conti correnti di tesoreria.

Analisi delle spese in conto capitale

La contrazione delle spese in conto capitale per 8.348 milioni nel 2010 è principalmente ascrivibile ai seguenti comparti di spesa:

§ riduzione di 2.537 milioni dei contributi agli investimenti ad imprese, di cui 2.160 milioni riferiti a minori trasferimenti alle Ferrovie dello Stato.

La riduzione dei contributi a Ferrovie deriva per 960 milioni dal venir meno dello stanziamento, disposto per il solo 2009, dall’articolo 25, comma 1, del D.L. n. 185/2008 per la realizzazione di investimenti in favore di Ferrovie dello Stato Spa (cap. 7120/Economia), e per 1.200 milioni dal minor finanziamento previsto per l’anno 2010 per il Sistema «Alta Velocità/Alta Capacità» della linea Torino-Milano-Napoli, ai sensi dell’articolo 1, comma 964, della legge finanziaria 2007 (legge n. 296/2006), che ha stanziato 400 milioni per il 2007, 1.300 milioni per il 2008, 1.600 milioni per il 2009 e 400 milioni annui per il periodo 2010-2021 (cap. 7124/Economia);

§ riduzione di 4.219 milioni dei contributi agli investimenti ad amministrazioni pubbliche, di cui -2.742 milioni di contributi alle amministrazioni centrali, dovuto principalmente a minori stanziamenti per il Fondo di rotazione per l’attuazione delle politiche comunitarie (-1.601 milioni) e per l’ANAS (-1.205 milioni);

La dotazione del Fondo politiche comunitarie (cap. 7493/Economia) passa da 6.872 milioni nel 2009 a 5.271 milioni nel 2010.

Per quanto concerne i minori trasferimenti ad ANAS, va considerato che nel bilancio per il 2010 è venuto meno lo stanziamento di 1.205 milioni disposto ai sensi dell’art. 1, co. 1026, della legge finanziaria 2007 (legge n. 296/2006) per la realizzazione di un programma di investimenti ANAS per lo sviluppo e l’ammodernamento delle infrastrutture, in quanto limitata alle annualità 2008 e 2009 (ex cap. 7372/Economia).

§ riduzioni di 1.538 milioni di altri trasferimenti in conto capitale. In tale categoria di spesa va considerato:

- il decremento di 1.460 milioni del corrispettivo dovuto a SCIP per l’anno 2009, per gli immobili relativi ad operazioni di cartolarizzazione, al fine di estinguere le passività in capo alla stessa (cap. 7288/Economia);

- la riduzione del Fondo per la riassegnazione dei residui passivi perenti in conto capitale (cap. 7496/Economia), che pur mantenendosi nel 2010 superiore rispetto alla dotazione iniziale del bilancio 2009, presenta una riduzione di 3.114 milioni rispetto all’assestamento 2009.

- In tale sede, infatti, il Fondo era stato incrementato di 4.000 milioni per il 2009 per il pagamento di crediti vantati dalle imprese per richieste rimaste inevase nel corso del 2008, a causa della esiguità delle risorse disponibili.

- le maggiori risorse stanziate sul Fondo per le aree sottoutilizzate (cap. 8425/Sviluppo) per 2.386 milioni. In realtà, le risorse del FAS per il 2010 sono previste dal bilancio a legislazione vigente allo stesso livello del dato di previsione 2009 (6 miliardi). La variazione è indicata con riferimento al dato assestato 2009, in cui il Fondo è ridotto a 3,6 miliardi a seguito delle variazioni di bilancio apportate per ripartizioni ai sensi di delibere CIPE o per copertura di oneri posti da provvedimenti legislativi.

La tavola che segue illustra le spese finali del bilancio dello Stato, ripartite per categorie, secondo la classificazione economica, al netto delle regolazioni debitorie e contabili, evidenziando il raffronto tra il dato assestato 2009 e il dato a legislazione vigente per il 2010 (A.S. 1791).

Spese finali del bilancio dello stato
(competenza - valori in milioni di euro – al netto delle regolazioni debitorie)

CATEGORIE	BIL. 2009	ASS. 2009	BLV 2010	*Var.*
Redditi da lavoro dipendente	91.355	91.646	91.056	-590
Consumi intermedi	7.516	9.143	7.957	-1.186
Imposte pagate sulla produzione	4.875	4.862	4.817	-45
Trasferimenti correnti ad amministrazioni pubbliche	213.307	215.579	220.234	4.655
Trasferimenti correnti a famiglie e istituzioni sociali private	3.801	6.874	3.799	-3.075
Trasferimenti correnti a imprese	3.359	4.129	4.279	150
Trasferimenti all'estero	1.493	1.601	1.508	-93
Risorse proprie CEE	17.000	17.000	17.200	200
Interessi passivi e redditi da capitale	81.320	78.173	79.347	1.174
Poste correttive e compensative	17.078	17.303	17.335	32
Ammortamenti	890	1.054	900	-154
Altre uscite correnti	7.596	8.138	6.147	-1.991
Totale Spese Correnti	449.590	455.502	454.579	*-923*
Investimenti fissi lordi e acquisti di terreni	4.866	5.144	5.056	-88
Contributi agli investimenti ad amministrazioni pubbliche	20.495	20.930	16.711	-4.219
Contributi agli investimenti ad imprese	10.564	11.577	9.039	-2.537
Contributi agli investimenti a famiglie e istituzioni sociali private	94	97	46	-51
Contributi agli investimenti a estero	205	220	554	334
Altri trasferimenti in conto capitale	10.315	13.278	11.740	-1.538
Acquisizioni di attività finanziarie	350	400	150	-250
Totale spese Conto Capitale	46.889	51.645	43.297	*-8.348*
Totale Spese Finali	496.478	507.148	497.878	*-9.270*

Analisi delle entrate

Per quanto riguarda le entrate finali viene prevista nel 2010 una riduzione complessiva di 729 milioni rispetto al dato assestato 2009, determinata da un incremento dello 0,9% delle entrate tributarie (+3.546 milioni) a fronte di una riduzione di quelle extratributarie e delle entrate da alienazione e ammortamento beni patrimoniali, per oltre 4.000 milioni di euro.

In particolare, le entrate extratributarie (Titolo II) registrano complessivamente, nelle previsioni 2010, una diminuzione del 12,3%, pari a 3.912 milioni di euro.

Ponendo a raffronto le previsioni 2010 con i dati indicati nella legge di bilancio di previsione 2009, a seguito del minor gettito dovuto alla crisi economica, le entrate finali diminuiscono di circa 27 miliardi di euro.

In particolare, tra le entrate tributarie il gettito IRE risulta ridotto di 6,5 miliardi, quello IRES di oltre 4 miliardi e il gettito dell’IVA di oltre 12 miliardi.

Entrate tributarie

(al netto dei rimborsi IVA, regolazioni contabili e acconto concessionari - milioni di euro)

	Bil. 2009 (a)	Ass. 2009 (b)	BLV 2010 (c)	Var. (b-c)	Var. %
I – Imposte sul patrimonio e sul reddito	256.595	242.191	245.218	3.027	1,2
II - Tasse e imposte sugli affari	127.389	113.343	113.144	-199	-0,2
III - Imposte sulla produzione, consumi e dogane	27.906	25.660	26.017	357	1,4
IV – Monopoli	10.335	10.507	10.507	0	0
V - Lotto, lotterie ed altre attività di giuoco	11.148	12.294	12.654	360	2,9
Totale Entrate Tributarie	433.373	403.994	407.540	*3.546*	0,9

1.5 Analisi delle spese finali per Missioni

Come già ricordato, il disegno di legge di bilancio per il 2010 conferma la struttura contabile introdotta a partire dalla legge di bilancio per il 2008.

In tale quadro, al fine di rendere diretto il legame tra “risorse stanziate e azioni perseguite”, viene mantenuta l’articolazione degli stati di previsione della spesa secondo le 34 Missioni, le quali rappresentano le funzioni principali della spesa pubblica e ne delineano gli obiettivi strategici.

Modificazioni sono invece intervenute in ordine al quadro funzionale relativo ai Programmi, che è stato rivisitato, in ossequio a quanto previsto dalla Circolare n. 21 del 5 giugno 2009, che – nel fornire i criteri per la redazione delle previsioni di bilancio per l’anno 2010 e per il triennio 2010-2012 - ha evidenziato l’opportunità di proseguire, anche con riferimento alle proposte di previsione per il 2010, l’attività iniziata nel 2009, di perfezionamento e affinamento della classificazione, al fine di migliorarne la leggibilità e la significatività.

La suddetta Circolare ha indicato alle singole Amministrazioni una serie di principi, analoghi a quelli forniti lo scorso anno, per la formazione delle previsioni di bilancio, volti a:

- garantire, di norma, la specificità dei programmi per ciascun Ministero e dunque la riduzione dei casi di condivisione dei medesimi tra più ministeri, fermi restando i due Programmi trasversali nei quali sono allocate le spese relative ai Gabinetti dei Ministri (Programma: Indirizzo politico) e quelle relative al funzionamento dell’Amministrazione (Programma: Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza);

- assicurare che la denominazione dei programmi risulti il più possibile espressiva del loro contenuto;

- assicurare, per quanto possibile, che a ciascun centro di responsabilità amministrativa sia collegato un solo programma, tenendo conto della necessità di associare la responsabilità della gestione delle risorse e del risultato ad un unico soggetto;

- favorire la razionalizzazione dei programmi sia in termini di competenza finanziaria, con l’accorpamento di quelli meno significativi, che di attività svolte. Di regola, ad ogni programma devono essere associate le risorse umane necessarie per lo svolgimento delle attività sottostanti;

- favorire l’associazione delle spese connesse alle strutture periferiche delle Amministrazioni ai Programmi effettivamente svolti, in luogo della loro attribuzione al Programma “Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza”.

A seguito della revisione operata dai diversi dicasteri, nel disegno di legge di bilancio per il 2010, le Missioni sono state articolate in 162 programmi, rispetto ai 163 presenti nel disegno di legge di bilancio 2009, poi divenuti 164 nel testo di legge (legge n. 204/2008).

La Relazione illustrativa al disegno di legge osserva che gli interventi di modifica hanno interessato, in primo luogo, il Ministero per i beni e le attività culturali, il quale è stato ristrutturato in applicazione del D.P.R. 2 luglio 2009, n. 91, e, in misura minore, il Ministero delle infrastrutture e dei trasporti, il Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca, e il Ministero della Difesa.

Per quanto concerne il Ministero per i beni e le attività culturali, oggetto di revisione sono stati, in particolare, i programmi relativi alla missione 21 “Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici”, la quale è interamente iscritta nello stato di previsione del suddetto Ministero.

Con riferimento al Ministero dell’istruzione dell’università e della ricerca, oggetto di revisione sono stati i programmi sottostanti la missione 22 “Istruzione scolastica”. Tale missione è trasversale al suddetto Ministero e al Ministero dell’economia[8], ma i programmi oggetto di ristrutturazione sono stati quelli di competenza del Ministero dell’istruzione.

Oggetto di revisione sono stati anche i programmi relativi alla missione 5 “Difesa e sicurezza del territorio”, interamente iscritta presso il Ministero della Difesa.

Infine, la revisione ha riguardato anche i programmi interni alla Missione 14 “infrastrutture pubbliche e logistica”, trasversale al Ministero dell’economia e al Ministero delle infrastrutture e trasporti, ma oggetto di revisione sono i programmi iscritti presso quest’ultimo Ministero.

Si osserva che la revisione ha riguardato anche i programmi interni alla missione 15, Comunicazioni, trasversale al Ministero dell’economia e finanze e al Ministero dello sviluppo economico.

Con riferimento al raccordo con la classificazione funzionale della spesa COFOG (classification of functions of government), ossia la classificazione delle funzioni di governo previste dal SEC 95 ed elaborata in sede OCSE, la Relazione illustrativa rileva che “in occasione delle modifiche intervenute sui programmi e/o sulle strutture organizzative, sono state riviste le attribuzioni dei singoli capitoli alle classi COFOG di pertinenza”.

E’ stato pertanto oggetto di revisione anche il quadro riassuntivo per COFOG e per categorie/divisioni (il quali trovano esposizione in un apposito allegato per ciascuno stato di previsione della spesa).

Come evidenziato dalla Relazione illustrativa, la classificazione del bilancio per Missioni e Programmi si muove nel solco dei principi generali vigenti di contabilità pubblica, definiti con la legge n. 94 del 1997[9]. Dunque, l’unità di voto parlamentare rimane l’unità previsionale di base, la quale è sottostante al programma e raggruppa entrate e spese di una stessa natura. Ai fini gestionali, al di sotto delle unità previsionali di base si trovano i capitoli, i quali possono essere gestiti da uno o più centri di responsabilità amministrativa (corrispondenti all’unità organizzativa di livello dirigenziale cui sono affidate le risorse finanziarie).

Si osserva al riguardo che è all’esame in terza lettura presso il Senato un articolato progetto di riforma della disciplina di contabilità nazionale, disegno di legge A.S. 1397-B “Legge di contabilità e finanza pubblica”, il quale, per ciò che attiene al bilancio dello Stato, da un lato mette a regime le innovazioni apportate al bilancio nel corso degli ultimi due esercizi finanziari, confermando l’articolazione delle voci di spesa in missioni e programmi, dall’altro introduce novità rilevanti per ciò che attiene all’oggetto della decisione parlamentare, prevedendo che l’unità di voto non sia più l’u.p.b, bensì il programma. Per l’entrata, l’unità di voto è rappresentata dalla tipologia di cespite.

Il disegno di legge, ai fini del completamento della riforma della struttura del bilancio dello Stato, reca poi una apposita delega Governo, da esercitarsi entro due anni dalla data di entrata in vigore della riforma, finalizzata, tra l’altro, alla revisione delle missioni e dei programmi, alla previsione che le autorizzazioni legislative di spesa debbano essere formulate in termini di finanziamento di specifici programmi di spesa, nonché all’affidamento di questi ultimi ad un unico centro di responsabilità amministrativa.

Per quanto concerne gli aspetti quantitativi, il disegno di legge di bilancio consente di identificare lo stock delle risorse disponibili a legislazione vigente per ciascuna della 34 grandi finalità istituzionali perseguite con la spesa pubblica.

La tabella che segue mostra l’ammontare complessivo e in quota percentuale delle risorse disponibili per ciascuna delle 34 Missioni iscritte nel bilancio a legislazione vigente per il 2010[10] (A.S. 1791), come risultanti dalla prima nota di variazioni (A.C. 2937-bis), poste a raffronto con le previsioni iniziali e assestate del bilancio 2009, nonché con i dati di consuntivo per il 2008.

I dati sono al lordo delle regolazioni contabili e debitorie.

(milioni di euro)

Missioni	Rend. 2008	Bilancio 2009	Assestato 2009	BLV 2010	I nota di variazioni	% su totale
1 - Organi costituzionali	3.513	3.058	3.181	3.161	3.161	0,6
2 – Amm.ne generale territorio	532	424	424	465	465	0,1
3 - Relazioni autonomie territoriali	122.217	111.056	113.263	114.990	116.324	21,7
4 - L'Italia in Europa e nel mondo	27.137	26.297	26.411	25.235	25.312	4,7
5 - Difesa e sicurezza del territorio	22.661	19.244	21.271	18.575	18.575	3,5
6 - Giustizia	7.345	7.308	7.600	7.272	7.272	1,4
7 - Ordine pubblico e sicurezza	9.990	10.639	10.861	10.429	10.429	1,9
8 - Soccorso civile	4.544	3.505	3.717	4.140	4.150	0,8
9 - Agricoltura e pesca	1.551	1.004	1.070	885	895	0,2
10 - Energia e fonti energetiche	62	48	48	8	8	0,0
11 - Competitività e sviluppo imprese	4.977	4.690	4.822	4.675	4.763	0,9
12 - Regolazione dei mercati	378	31	53	30	30	0,0
13 - Diritto alla mobilità	12.218	10.017	11.394	7.390	7.395	1,4
14 - Infrastrutture pubbliche e logistica	3.370	3.640	3.722	4.850	4.850	0,9
15 - Comunicazioni	1.317	1.030	1.034	1.252	1.252	0,2
16 - Commercio internazionale	258	204	210	188	188	0,0
17 - Ricerca ed innovazione	4.120	3.613	3.721	3.481	3.496	0,7
18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio	2.179	1.443	1.393	897	897	0,2
19 - Casa e assetto urbanistico	1.281	890	1.024	710	622	0,1
20 - Tutela della salute	1.050	841	860	780	780	0,1
21 - Tutela beni culturali	1.739	1.394	1.408	1.358	1.358	0,3
22 - Istruzione scolastica	46.943	44.016	44.264	44.178	44.184	8,2
23 - Istruzione universitaria	8.614	8.553	8.555	7.902	7.909	1,5
24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia	23.090	25.373	26.319	25.154	25.154	4,7
25 - Politiche previdenziali	67.411	73.996	74.173	76.871	76.991	14,3
26 - Politiche per il lavoro	3.567	2.934	3.168	2.729	2.729	0,5
27 - Immigrazione	1.480	1.416	1.400	1.575	1.580	0,3
28 - Sviluppo e riequilibrio territoriale (*)	2.439	6.103	3.758	6.064	7.059	1,3
29 - Politiche finanziarie e di bilancio	62.482	66.254	71.225	63.539	63.339	11,8
30 - Giovani e sport	1.069	828	801	789	792	0,1
31 - Turismo	104	76	76	76	76	0,0
32 - Servizi generali amministrazioni	1.279	2.324	2.426	1.767	1.770	0,3
33 - Fondi da ripartire	3.331	13.750	16.627	13.219	13.341	2,5
34 - Debito pubblico (**)	79.446	81.349	77.654	79.568	79.570	14,8
Totale Spese Finali	535.737	537.348	547.933	534.202	536.716	100,0

(*) Al netto di 36 milioni di euro relativi a rimborsi del debito statale.

(**) La Missione “Debito pubblico” rappresenta il valore cumulato del debito lordo consolidato dello Stato. Il dato indicato nella tabella si riferisce invece alla spesa per interessi, ossia alla Missione al netto dei rimborsi del debito statale.

Analizzando la quota delle risorse disponibili per il 2010 per ognuna delle 34 Missioni rispetto al totale del bilancio dello Stato, emerge come le percentuali maggiori delle risorse siano destinate alle seguenti finalità:

§ relazioni finanziarie con le autonomie locali (Missione 3 “Relazioni autonomie territoriali”), che rappresenta circa il 21,7% della spesa finale dello Stato;

§ interessi per il servizio del debito (Missione 34 “Debito pubblico”), cui sono destinati il 14,8% delle risorse;

§ trasferimenti agli enti previdenziali per la previdenza obbligatoria e complementare (Missione 25 “Politiche previdenziali”), che rappresentano il 14,3% delle risorse;

§ politiche finanziarie e di bilancio (Missione 29), che assorbono il 11,8% della spesa;

§ istruzione scolastica (Missione 22), cui è destinato l’8,2 della spesa.

Inoltre, alle relazioni internazionali e alla cooperazione (Missione 4 “L’Italia in Europa e nel mondo”) è destinato il 4,7%, analogamente ai diritti sociali, politiche sociali e alle politiche per la famiglia (Missione 24).

Bilancio a legislazione vigente 2010, integrato dalla I Nota di variazioni
Incidenza % degli stanziamenti per Missione

* Nella voce “Altro” sono raggruppate le Missioni (21 su un totale di 34) che presentano un’incidenza percentuale rispetto al totale dello stati di previsioni della spesa inferiore all’1,4%. In particolare, si tratta – come per l’anno 2009 - delle Missioni 1, 2, 8-12, 14-21, 26-28, 30-32.

Le rimodulazioni effettuate tra i programmi delle missioni di spesa

Si ricorda che sulla base dell’articolo 60, comma 3, del D.L. n. 112/2008, come modificato dall’articolo 23, comma 21-quater del D.L. n. 78/2009, alla legge annuale di bilancio è consentito, in via sperimentale anche per l’anno 2010, di rimodulare tra i programmi le dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa, compresi gli stanziamenti di spesa predeterminati per legge, nel rispetto dell’invarianza degli effetti sui saldi di finanza pubblica e dell’obiettivo di pervenire ad un consolidamento per missioni e programmi di ciascuno stato di previsione.

Sono escluse dalla rimodulazione soltanto le spese obbligatorie e quelle in annualità e a pagamento differito.

Le autorizzazioni legislative ed i relativi importi da utilizzare per ogni programma ai fini della rimodulazione sono esposti in un apposito Allegato a ciascuno stato di previsione della spesa.

Nelle tabelle seguenti sono riportati, raggruppati per missione, i programmi di spesa che sono stati oggetto di rimodulazione da parte delle Amministrazioni, relativamente al solo fattore legislativo.

Si ricorda, comunque, che nell’Allegato 2 sono esposti anche programmi di spesa, con le relative autorizzazioni legislative, che non presentano alcuna rimodulazione da parte delle Amministrazioni.

Missione 4 - L'Italia in Europa e nel mondo
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
AFFARI ESTERI
Prog. 2	L. 49/1987, art. 37, co. 1 - cooperazione con i paesi in via di sviluppo	Vari	326.962.000	-2.005.979	210.940.000	-2.007.977	210.940.000	-2.007.977
Prog. 6	L. 794/1966 Ratifica convenzione costituzione Istituto italo latino americano	4131	2.383.000	-11.899	2.375.000	-19.841	2.375.000	-19.841
Prog. 6	L. 140/1980, art. 2, co. 1 Contributo al fondo europeo per la gioventù	4052	272.000	0	270.000	-3.000	270.000	-3.000
Prog. 8	D.P.R. 200/1967 Disposizioni sulle funzioni e sui poteri consolari	31053121	11.316.114	+604.114	11.712.000	+1.000.000	11.712.000	+1.000.000
Prog. 8	L. 286/2003, art. 3 Spese funzionamento COMITES	3103	2.400.000	+405.425	1.986.016	0	1.986.016	0
Prog. 8	L. 286/2003, art. 6, co. 4 Norme relative alla disciplina dei COMITES – Comitato dei residenti	3106	160.000	-9.539	168.811	0	168.811	0
	Totale			*-1.017.878*		*-1.030.818*		*-1.030.818*

Missione 5 – Difesa e sicurezza del territorio
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
DIFESA
Prog. 5	L. 267/2002, art. 1, co. 3 Contributo dello stato in favore dell’Iho	1345	77.000	+30.282	66.000	+30.397	66.000	+30.397
Prog. 6	LF. 244/2007, art. 2, co. 78 Indennizzi personale militare impegnato in missioni e altre aeree a rischio	1331	10.000.000	+2.427.440	0	0	0	0
	Totale			*+2.457.722*		*+30.397*		*+30.397*

Missione 8 – Soccorso civile
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
INTERNO
Prog. 3	L. 246/2000, art. 10, co. 4 Potenziamento vigili del fuoco	2053	100.793	-40.000	107.734	0	108.493	0
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI
Prog. 1	DL 223/2006, art. 18/bis Disposizioni contrasto incendi boschivi	3081	7.272.560	-300.000	5.562.522	-232.000	5.562.522	-232.000
	Totale			*-340.000*		*-232.000*		*-232.000*

Missione 9 - Agricoltura e pesca
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI
Prog. 2	DLG n. 226/2001, art. 10, co. 1/bis Orientamento e modernizzazione del settore della pesca e dell’acquacoltura	1482	1.717.103	-120.000	1.405.751	0	1405.751	0
Prog. 6	DLG 228/2001, art. 3 Orientamento e modernizzazione del settore agricolo	2143	1.025.929	-1.500.000	1.932.840	0	1.932.840	0
Prog. 6	DL 202/2005, art. 5, Co. 3/ter Misure urgenti per la prevenzione dell’influenza aviaria	2275	400.000	-2.500.000	2.900.000	0	2.900.000	0
Prog. 6	DL 2/2006, art. 4 co. 4/ter Consorzio anagrafe animale	2287	457.257	-300.000	579.452	0	579.452	0
	Totale			*-4.420.000*		0		0

Missione 12 - Regolazione dei mercati
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
SVILUPPO ECONOMICO
Prog. 4	L. 229/2003, art. 16, co. 1 Istituzione registro informatico adempimenti amministrativi imprese	2261	84.185	-70.000	117.982	0	117.982	0

Missione 13 - Diritto alla mobilità
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI
Prog. 1	LF 296/2006, art. 1, co. 921, punto B Piano generale della mobilità	1096	500.000	-1.771.769	500.000	-1.238.357	600.262	-1.138.095

Missione 16 - Commercio internazionale
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
SVILUPPO ECONOMICO
Prog. 5	L. 549/1995, art. 1, co. 43 Contributi ad enti, istituti, associazioni fondazioni ed altri organismi	2501	24.854.989	-55.000	18.955.470	0	18.955.470	0
Prog. 5	L. 68/1997, art. 8, co. 1, punto B Attività promozionale delle esportazioni italiane	2531	54.912.157	-105.000	41.684.037	0	41.684.037	0
	Totale			*-160.000*		0		0

Missione 17 – Ricerca ed innovazione
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI
Prog. 6	L. 267/2002, art. 1, co. 2 Contributi dello stato in favore dell’INSEAN	1801	6.807.599	+48.358	6.607.129	+48.358	6.607.129	+48.358

Missione 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
AMBIENTE E TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE
Prog. 3	L. 344/1997, art. 1, co. Progettazione interventi ambientali e promozione di figure professionali	2717 8432 8461	3.451.586	+512.471	2.249.591	0	2.249.591	0
Prog. 3	L. 36/2001, art. 4, co. 1 Prevenzione e monitoraggio sull’inquinamento elettromagnetico	2717	0	-341.648	262.206	0	262.206	0
Prog. 3	L. 36/2001, art. 6, co. 7 Comitato interministeriale prevenzione inquinamento elettromagnetico	2717	0	-170.823	131.102	0	131.102	0
Prog. 3	L. 179/2002, art. 3, co. 2 Provvidenze per il controllo delle emissioni inquinanti	8406	1.078.921	-400.000	1.131.671	0	1.131.671	0
Prog. 3	DL 10/2007, Art. 5/bis comma 1 Applicazione regolamento CE n. 1907/2006 concernente registrazione, autorizzazione sostanze chimiche	2717 2793	1.112.110	-79.000	912.404	0	912.404	0
Prog. 3	LF n. 244/2007, art.2 co. 322 Ricerca studi interazione per fattori ambientali	8441	778.628	+400.000	0	0	0	0
Prog. 5	L. 120/2002, art. 3 Convenzione sui cambiamenti climatici	2211	47.743.411	-3.750.000	39.402.753	0	39.402.753	0
Prog. 7	L. 344/1997, art. 4, co. 11 Interventi per la conservazione della natura	7216 7217 7311	8.010.017	+4.764.006	2.483.847	0	2.483.847	0
Prog. 7	L. 426/1998, art. 2, co. 1 Interventi di demolizione	7216	0	-977.725	748.155	0	748.155	0
Prog. 7	LF 244/2007, art. 2, co. 325 Attività di vigilanza in ambiente marino	7351	0	-3.786.281	2.897.262	0	0	0
Prog. 9	L. 36/1994, art. 22, co. 6 Costituzione del comitato servizi idrici	1731	545.000	-69.120	522.412	0	522.412	0
Prog. 9	L. 308/2004, art.1 co.42 Istituzione segreteria tecnica migliori tecnologie e pratiche ambientali	1731	580.000	-48.291	522.412	0	522.412	0
Prog. 9	LF 244/2007, art. 2, co. 334 Potabilizzazione acque di rubinetto	1862	3.400.000	-386.281	0	0	0	0
	Totale			*-4.332.692*		0		0

Missione 20 - Tutela della salute
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI
Prog. 1	L. 12/2003 Accordo Governo italiano e OMS	4133	334.659	+100.000	179.561	0	0	0

Missione 21 - Tutela beni culturali
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
BENI E ATTIVITA’ CULTURALI
Prog. 10	L. 190/1975, art. 3 Spese funzionamento biblioteca “Vittorio Emanuele II” di Roma	3610	1.840.000	+249.577	1.482.000	+271.444	1.482.000	+271.444
Prog. 10	DPR 805/1975, art. 22 Assegnazione per il funzionamento degli istituti centrali	3611	2.261.000	+1.499.586	1.728.000	+1.148.435	1.728.000	+1.148.435
	Totale			*1.749.163*		*1.419.879*		*1.419.879*

Missione 26 - Politiche per il lavoro
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI
Prog. 1	L. 125/1991, art. 5 Azioni per la realizzazione nel lavoro della parità uomo donna	5061	145.735	-25.000	130.646	0	130.646	0
Prog. 1	L. 244/2007, art. 2, co. 533 Sicurezza luoghi di lavoro	7984	36.362.803	-1.500.000	27.472.613	-1.500.000	27.472.613	-1.500.000
Prog. 6	L. 54/1982, art. 12 Finanziamento attività di formazione professionale	76827682	1.810.283	-2.271.769	1.346.122	-1.738.357	1.346.122	-1.738.357
Prog. 6	L. 296/2006, art. 1, co. 1163 Finanziamento attività formazione professionale	7682	2.271.769	+2.271.769	1.738.357	+1.738.357	1.738.357	+1.738.357
	Totale			*-1.525.000*		*-1.500.000*		*-1.500.000*

Missione 29 - Politiche finanziarie e di bilancio
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
ECONOMIA E FINANZE
Prog. 1	L. 358/1991, art. 9, co. 4 Acquisto e costruzioni di sedi per gli uffici finanziari	7751	48.143	+5.777	60.584	+7.270	104.553	+12.546

Missione 32 – Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
ECONOMIA E FINANZE
Prog. 3	L. 358/1991, art. 9, co. 4 Acquisto e costruzione di sedi per gli uffici finanziari	7753	0	-5.777	0	-7.270	0	-12.546

Missione 33 – Fondi da ripartire
		*Cap.*	2010		2011		2012
			Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*	Ddl 2010	*Var.*
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI
Prog. 1	L. 388/2000, art. 116, co. 7 Istituzione commissioni camere di commercio	3976	0	-138.264	0	-105.799	0	-105.799
Prog. 1	L. 266/2005, art. 1, co. 222, punto B Fondo da ripartire per gli uffici periferici Ministero lavoro	1161	11.042.751	+138.264	8.218.130	+155.799	8.218.130	+155.799
ISTRUZIONE, UNIVERSITA’ E RICERCA
Prog. 1	L. 296/2006, art. 1, co. 634 Interventi a favore dell’istruzione	1287	97.323.005	-6.703.220	68.240.707	-11.703.220	68.240.707	-11.703.220
DIFESA
Prog. 1	L.F 244/2007, art. 1, co. 181 Fondo per il pagamento dell’accisa su prodotti energetici impiegati dalla FF.AA	1186	79.466.165	+215.534	60.642.576	0	60.642.576	0
Prog. 1	LF 244/2007, art. 2, co. 615 Riassegnazione entrate	1187	42.963.590	+116.529	42.663.189	0	42.663.189	0
	Totale			*-6.371.157*		*-11.653.220*		*-11.653.220*

2. Emendamenti al disegno di legge di bilancio
approvati dal Senato

Di seguito si riportano le variazioni risultanti dagli emendamenti al disegno di legge di bilancio 2010, approvati presso il Senato, e in Aula.

La gran parte delle variazioni sono state apportate in sede referente, dalla 5^a Commissione, mentre l’Assemblea ha apportato una sola variazione[11].

Tab. 2 - Economia e finanze
Emendamento	UPB	Missione/Programma /Denominazione UPB	Competenza
2.Tab. 2.30-5	3.2.6	L’Italia in Europa e nel mondo (4) - Politica economica e finanziaria in ambito internazionale – Investimenti L’incremento è relativo al finanziamento degli oneri derivanti dalla partecipazione dell’Italia al capitale della Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo (cap. 7178).	+1.673.865
	21.2.3	Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei Ministri (1) – Organi a rilevanza costituzionale – Oneri comuni di parte corrente L’incremento è destinato al Fondo per il funzionamento del Consiglio di giustizia amministrativa della regione siciliana (cap. 2182)	+153.152
	25.2.3	Fondi da ripartire (33) – Fondi di riserva e speciali – Oneri comuni di parte corrente. Riduzione del Fondo di riserva per le spese impreviste (cap. 3001).	- 3.267.017
2.Tab. 2.120-5	24.1.1	Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) – Servizi generali, formativi, assistenza legale ed approvvigionamenti per le amministrazioni pubbliche – Funzionamento. La riduzione opera sulle spese per acquisto di beni e servizi (cap. 1255).	- 2.000.000
2.Tab. 2.147-5	24.3.1	Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) – Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza – Funzionamento. La riduzione concerne le spese per acquisto di beni e servizi (cap. 1248).	- 4.000.000
2.Tab. 2.158-5	25.2.3	Fondi da ripartire (33) – Fondi di riserva e speciali – Oneri comuni di parte corrente. Riduzione del Fondo di riserva per le spese impreviste (cap. 3001).	- 4.000.000

Tab. 3 – Sviluppo economico
Emendamento	UPB	Missione/Programma /Denominazione UPB	Competenza
2.Tab. 2.30-5	9.2.1	Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) – Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza – Funzionamento Finanziamento del funzionamento del “Monitoring trustee” istituito in attuazione della decisione della Commissione europea del 12 novembre 2008 (cap. 1221)	+1.440.000
	2.1.6	Sviluppo e riequilibrio territoriale (28) – Politiche per lo sviluppo economico ed il miglioramento istituzionale delle aree sottoutilizzate. La riduzione è a valere sul Fondo per le aree sottoutilizzate (cap. 8425).	- 5.000.000

Tab. 5 – Ministero della giustizia
Emendamento	UPB	Missione/Programma /Denominazione UPB	Competenza
5.Tab.5.1	1.2.1	Giustizia (6) – Giustizia civile e penale – Funzionamento La riduzione opera sulle competenze accessorie al personale (cap. 1404).	- 622.000
	2.1.1	Giustizia (6) – Indirizzo politico – Funzionamento L’incremento è diretto alle competenze fisse ed accessorie agli addetti al gabinetto ed alle segreterie particolari (1003).	+ 622.000

Tab. 6 – Ministero degli affari esteri
Emendamento	UPB	Missione/Programma /Denominazione UPB	Competenza
6.Tab. 6.1-5	1.2.2	L’Italia in Europa e nel mondo (4) - Cooperazione allo sviluppo e gestione delle sfide globali – Interventi L’incremento riguarda il Fondo per lo sminamento umanitario (cap. 2210)	+1.000.000
	1.4.1	L’Italia in Europa e nel mondo (4) - Cooperazione politica, promozione della pace e sicurezza internazionale – Funzionamento La riduzione opera, per 500.000 euro a valere sulle risorse finalizzate alla retribuzione al personale a contratto nelle rappresentanze diplomatiche, uffici consolari e istituti di cultura (cap. 1501), e per 500.000 euro sulle competenze accessorie al personale (cap. 1503).	- 1.000.000

Tab. 7 – Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca
Emendamento	UPB	Missione/Programma /Denominazione UPB	Competenza
2.Tab. 2.120-5	1.3.6	Istruzione scolastica (22) – Istruzione primaria –Investimenti L’incremento è diretto ad investimenti vari.	+2.000.000
2.Tab. 2.147-5	2.1.2	Istruzione universitaria (23) – Diritto allo studio nell’istruzione universitaria – Interventi L’incremento opera sul contributo a favore dei collegi universitari legalmente riconosciuti e per il finanziamento delle funzioni delegate alla regione Sardegna in materia di diritto allo studio (cap. 1696).	+4.000.000
2.Tab. 2.158-5	1.9.2	Istruzione scolastica (22) – istituzioni scolastiche non statali – Interventi L’incremento è diretto ad interventi vari. In particolare, 958.292 euro vengono iscritti nell’ambito del CDR Ufficio scolastico regionale per la Lombardia, destinati alle spese per la realizzazione del sistema pre-scolastico integrato e mantenimento scuole per l’infanzia (cap. 2183).	+ 4.000.000

Tab. 10 – Ministero delle Infrastrutture e dei trasporti

Emendamento

UPB

Missione/programma /Denominazione UPB

Competenza

2.Tab. 2.30-5

2.7.6

Diritto alla mobilità (13) – Sviluppo della mobilità locale – Investimenti

L’incremento è destinato alla realizzazione delle infrastrutture per la mobilità al servizio delle fiere di Bari, Verona, Foggia e Padova.

+5.000.000

Infine, sono stati approvati in Commissione due emendamenti che hanno apportato modifiche all’articolato del disegno di legge di bilancio, ed in particolare agli articoli che approvano lo stato di previsione del Ministero dell’economia e finanze, del Ministero dell’Istruzione, dell’università e ricerca e del Ministero dell’Interno.

3. L’evoluzione della spesa nel bilancio dello Stato:
Tavole allegate

Tavola I Evoluzione della spesa finale dei singoli stati di previsione e incidenza percentuale sul bilancio dello Stato;

Tavola II Le spese complessive per funzioni-obiettivo e incidenza percentuale sul bilancio dello Stato;

Le variazioni in termini assoluti, a seguito della I Nota di variazioni e in percentuale sono riferite al dato assestato 2009.

Tutti i dati delle spese sono al lordo dei rimborsi IVA e delle regolazioni debitorie.

I dati del disegno di legge di assestamento 2009 sono riferiti al testo presentato al Senato (A.S. 1646).

Lo stato di previsione del Ministero della giustizia
(Tabella 5)

Lo stato di previsione del Ministero della giustizia per il 2010 (A.C. 1714/Tab. 5) – tenuto conto della prima nota di variazioni (AC 2937/5-bis) – reca spese finali per complessivi 7.408,1 milioni di euro.

Come detto nella parte generale del dossier (v. sopra), le dotazioni assegnate ai ministeri scontano gli effetti della manovra di finanza pubblica introdotta dall’art. 60 del D.L. n. 112/2008, convertito con modificazioni, dalla legge 133/2008, che ha disposto, per il triennio 2009–2011, una riduzione lineare delle dotazioni finanziarie a legislazione vigente, delle missioni di spesa del bilancio di ciascun Ministero. In connessione con le riduzioni, la norma (comma 3) ha introdotto specifici criteri di flessibilità rispetto alla determinazione degli stanziamenti di spesa del bilancio, inclusi quelli predeterminati per legge; tale previsione, inizialmente prevista per il solo 2009, è stata poi estesa al 2010 dal D.L: cd. anticrisi (n. 78/2009, conv. dalla L: 102/2009). La relazione al d.d.l. bilancio, richiamando la circolare Min. economia 5 giugno 2009, n. 21, prevede per ogni ministero, per il 2010, un plafond di risorse rimodulabili tra programmi della stessa missione di spesa allo scopo di riallocare le risorse verso forme di impiego più produttive o ritenute prioritarie.

Per il Ministero della giustizia le riduzioni di spesa nel 2009 sono state pari a 218,6 milioni di euro; quelle per il 2010 sono pari a 262,1 mln; le riduzioni 2011 ammonteranno a 454,2 milioni di euro.

In relazione alla Missione “Giustizia”, la sola integralmente sostenuta dallo stato di previsione del Ministero della giustizia, dei circa 7.272 milioni di euro previsti dal bilancio 2010, sul totale di parte corrente (pari a 7.004 mln) le risorse rimodulabili ammontano a 397 mln (ovvero il 6% del totale); gli stanziamenti in conto capitale (pari a 268 mln) sono invece integralmente rimodulabili.

Distinguendo le spese correnti - ossia quelle destinate alla produzione ed al funzionamento dei servizi statali nonché alla redistribuzione dei redditi per fini non direttamente produttivi - dalle spese in conto capitale - ossia quelle per investimenti - il complesso delle spese dello stato di previsione del Ministero della giustizia per il 2010 si articola nel seguente modo:

- 7.139,7 milioni di euro per le spese correnti, pari al 96,4% delle spese finali del Ministero;

- 268,4 milioni di euro per le spese in conto capitale, pari al 3,6% del totale delle spese.

Complessivamente, rispetto ai 7.560,7 mln di euro delle previsioni iniziali della legge di bilancio 2009 (L. 22 dicembre 2008, n. 204), le previsioni per il 2010 (7.408,1 mln) evidenziano una diminuzione del 2% (-152,6 mln di euro).

Rispetto alle previsioni della legge di assestamento (L. 121/2009), ovvero 7.757,3 mln di euro, la diminuzione delle spese è pari al 4,7% (- 349,2 mln), risultante dalla compensazione tra variazioni in aumento e variazioni in diminuzione delle previsioni di spesa dei singoli macroaggregati.

Dall'analisi dei bilanci statali per gli anni 2000-2010 risulta che la percentuale delle spese del Ministero della giustizia in rapporto alle spese finali dello Stato è progressivamente aumentata fino al 2004, passando dall’1,4% del bilancio 2000, all'1,5% del bilancio 2003, all’1,7% del bilancio 2004. Negli anni 2005-2007 la percentuale si è assestata intorno all’1,6-1,7%, per poi scendere a partire dal 2008 all’1,4%, previsione confermata anche per il 2010.

La tabella seguente mostra, per il periodo indicato, l'evoluzione delle spese del Ministero, espresse in milioni di euro, indicando per ciascun anno la percentuale di scostamento sull’esercizio precedente e quelle di incidenza sulle spese finali del bilancio dello Stato.

(importi in milioni di euro al lordo di regolazioni debitorie e contabili)

	Ministero della giustizia		Bilancio dello Stato
Anno (*)	Spese finali (A)	% variazione sull’esercizio precedente	Spese finali (B)	% variazione sull’esercizio precedente	% A/B
2000	6.050	+ 7,4	425.599	- 1,3	1,4
2001	6.315	+ 4,4	439.854	+ 3,3	1,4
2002	6.342	+ 0,4	454.318	+ 3,2	1,4
2003	6.576	+ 3,7	466.093	+ 2,6	1,5
2004	7.832	+ 19,1	472.412	+ 1,3	1,7
2005	7.655	- 2,3	467.243	- 1,1	1,6
2006	8.155	+ 6,5	479.381	+ 2,6	1,7
2007	8.128	- 0,3	490.346	+ 2,3	1,6
2008	8.001	- 1,5	535.735	+ 9,2	1,4
2009	7.757	-3,1	547.941	+2,3	1,4
2010	7.408	-4,7	536.715	-2,1	1,4

(*) Per gli anni 2000-2008 i dati sono stati tratti dai Rendiconti generali dello Stato, per il 2009 dalla legge di assestamento e per il 2010 dal disegno di legge di bilancio, dopo la I nota di variazioni.

Al fine di consentire un più ampio esame della capacità di spesa del Ministero della giustizia, la tabella seguente mostra la serie storica delle spese dell'amministrazione a partire dal 2000.

(importi in milioni di euro)

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Spese corr.

979

5.893

6.099

1.064

6.058

6.296

1.011

6.323

6.524

1.025

7.566

7.538

1.477

7.143

7.320

1.441

7.925

8.063

1.326

7.792

8.309

890

7.647

7.985

658

7.522

7.773

435

7.140

7.141

Spese C/cap

426

346

386

517

283

372

518

289

336

515

266

388

511

273

388

573

229

291

571

336

440

502

354

430

519

235

243

412

268

283

Spese finali

1.405

6.239

6.485

1.581

6.341

6.668

1.529

6.576

6.895

1.540

7.832

7.926

1.988

7.416

7.708

2.014

8.155

8.354

1.897

8.128

8.749

1.392

8.001

8.415

1.177

7.757

8.116

847

7.408

7.424

(*) Per gli anni 2000-2008 i dati sono stati tratti dai Rendiconti generali dello Stato; per il 2009 dalla legge di assestamento; per il 2010 dal disegno di legge di bilancio, come modificato dalla I nota di variazioni.

Residui passivi e autorizzazioni di cassa

La presunta consistenza dei residui passivi alla data del 1° gennaio 2010 viene valutata in 847,3 milioni di euro, di cui 435,6 mln per la parte corrente e 411,7 mln per quella in conto capitale.

La valutazione ha carattere assolutamente provvisorio essendo condizionata dall’effettivo evolversi della gestione 2009, e tiene conto della massa spendibile del 2009 aggiornata, oltre che con le variazioni di bilancio al momento disposte, anche del provvedimento di assestamento del bilancio 2009.

Rispetto alle previsioni iniziali, ovvero ai residui presunti al 1° gennaio 2009, (1.007,4 mln di euro), si evidenzia quindi una diminuzione di 160,1 mln euro; l’andamento conferma la tendenza al regresso nel processo di formazione dei residui.

La massa spendibile - costituita dalla somma dei residui passivi e degli stanziamenti di competenza - ammonta per il 2010 a 8.255,4 milioni di euro.

L'autorizzazione complessiva di cassa, cioè la consistenza delle somme che possono effettivamente essere pagate, è prevista per il 2010 in 7.423,7 mln di euro, con un coefficiente medio di realizzazione rispetto al volume della massa spendibile, di circa il 90%. Tale coefficiente – che è determinato dal rapporto tra l'autorizzazione di cassa e la massa spendibile – rappresenta la percentuale della massa spendibile che può essere effettivamente pagata nel corso dell'esercizio finanziario successivo. Nel caso di specie, si tratta di un coefficiente di realizzazione piuttosto alto, anche per effetto della struttura della spesa del Ministero della giustizia, che è prevalentemente costituita da spese correnti.

La nota illustrativa della tabella 5 espone, a titolo informativo, un quadro sintetico delle previsioni di competenza per il triennio 2010-2012.

Tale bilancio pluriennale è illustrato dalla tabella seguente:

(in milioni di euro)

	2010	2011	2012
Parte corrente	7.139,7	7.031,2	7.040
Conto capitale	268,4	205,9	205,9
Totale	7.408,1	7.237,1	7.245,9

Le missioni ed i programmi

Le dotazioni finanziarie assegnate al Ministero della giustizia per il 2010, pari a circa 7 miliardi e 408 milioni di euro sono ripartite tra le tre missioni di spesa. Come evidenziato dal grafico che segue, la quasi totalità delle risorse è assegnata alla missione Giustizia, di integrale pertinenza del Ministero.

1. La missione “Giustizia”

A seguito della prima Nota di variazioni, alla missione 1 Giustizia è assegnata una dotazione pari a 7.271,9 milioni di euro. La missione è articolata in 4 programmi di spesa:

§ 1.1. Amministrazione penitenziaria;

§ 1.2. Giustizia civile e penale;

§ 1.3. Giustizia minorile;

§ 1.4. Edilizia giudiziaria, penitenziaria e minorile.

Programma 1.1: Amministrazione penitenziaria

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: coordinamento tecnico operativo del personale penitenziario e dei collaboratori esterni; assistenza ai detenuti per il reinserimento nel mondo del lavoro e per le misure alternative alla detenzione; trattamento penitenziario detenuti ed internati; servizi sanitari penitenziari; politiche di ordine e di sicurezza per i detenuti negli istituti penitenziari, per i detenuti con misure alternative a detenzione; funzionamento e sicurezza istituti penitenziari.

Il programma si articola in 4 macroaggregati (UPB).

1.1.1 "Funzionamento";

1.1.2 “Interventi”;

1.1.3 "Oneri comuni di parte corrente";

1.1.6 "Investimenti".

Lo stanziamento complessivo per il programma amministrazione penitenziaria è pari a 2.679,6 mln di euro, di cui:

- spese correnti: 2.632,5 mln;

- spese in conto capitale: 47 mln.

La seguente tabella raffronta gli stanziamenti per il programma amministrazione penitenziaria secondo la legge di bilancio 2009, nelle previsioni assestate ed in quelle attuali risultanti dal bilancio 2010 in esame.

(importi in milioni di euro)

	Bilancio 2009	Assestamento	Previsioni 2010
Funzionamento	2.253,0	2.297,1	2.412,9
Interventi	217,6	250,5	180,2
Oneri comuni di parte corrente	39,4	2,1	39,4
Investimenti	42,0	42,0	47,0
Totale	2.552,1	2.591,7	2.679,6

La dotazione dell’amministrazione penitenziaria per il 2010, quindi, rispetto al bilancio 2009 è in aumento di 127,5 mln di euro, dovuto soprattutto ad un incremento di spese di funzionamento di natura obbligatoria.

Dall’analisi del bilancio per programmi/obiettivo si segnalano - rispetto allo stanziamento complessivo del programma (2.679,6 milioni di euro), in gran parte assorbito dalle spese di funzionamento - le seguenti finalizzazioni della spesa:

- 60 milioni di euro per la tutela dei detenuti (es. differenziazione condizioni di detenzione tra imputati e condannati, reinserimento lavorativo, cure mediche ai detenuti tossicodipendenti presso strutture esterne);

- 40 milioni di euro per la valorizzazione delle risorse umane (formazione e valorizzazione della dirigenza; razionalizzazione delle funzioni e dell’organico della polizia penitenziaria).

Programma 1.2: Giustizia civile e penale

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: cooperazione giudiziaria; gestione delle attività inerenti prove concorsuali; gestione degli adempimenti connessi alle consultazioni elettorali; attività di verbalizzazione degli atti giudiziari; gestione delle spese di giustizia; contenzioso relativo ai diritti umani in materia civile e penale; organizzazione e funzionamento dei servizi relativi alla giustizia civile e penale; studio e proposta di interventi normativi in materia giudiziaria; attività inerenti le notifiche, le esecuzioni e i protesti in materia giudiziaria; ricerche e studi sulla devianza minorile; attività di indagine sulle problematiche penitenziarie; rapporti con U.E., O.N.U. e altri organismi internazionali in tema di prevenzione; studi, analisi ed elaborazione di materiale del settore penale e criminologico.

Il programma si articola in 4 macroaggregati (UPB):

1.2.1 "Funzionamento";

1.2.2 "Interventi";

1.2.3 "Oneri comuni di parte corrente";

1.2.6 "Investimenti".

La spesa complessiva, a seguito dell’approvazione da parte del Senato della I nota di variazioni,è pari a 4.293,5 milioni di euro ed è così ripartita:

- spese correnti: 4.238,4 mln di euro;

- spese in conto capitale: 55,1 mln di euro.

Originariamente il disegno di legge di bilancio (AS 1791-tab. 5) prevedeva per il Programma: Giustizia civile e penale uno stanziamento di 4.294,1 milioni di euro. Con l’approvazione da parte del Senato della I nota di variazioni, tale stanziamento – imputabile a spese correnti - è diminuito di 622.000 euro. Si tratta di risorse sottratte al funzionamento del Dipartimento organizzazione giudiziaria, del personale e dei servizi e trasferite al capitolo 1300 relativo a Competenze agli addetti al Gabinetto e alle segreterie particolari (v. infra, Missione: Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche).

La seguente tabella raffronta gli stanziamenti per il programma giustizia civile e penale secondo la legge di bilancio 2009, le previsioni assestate e le previsioni attuali risultanti dal disegno di legge di bilancio 2010, come modificato dalla I nota di variazione.

(importi in milioni di euro)

	Bilancio 2009	Assestamento	Previsioni 2010
Funzionamento	3.564,6	3.654,1	3.275,6
Interventi	871,4	1.021,4	962,8
Oneri comuni di parte corrente	0	0	0
Investimenti	48,0	48,0	55,1
Totale	4.484,0	4.723,5	4.293,5

Il macroaggregato 1.2.1 "Funzionamento", a seguito dell’approvazione della I nota di variazioni (AC 2937/5-bis), registra uno stanziamento di 3.275,6 milioni di euro, in diminuzione di 378,5 mln rispetto alle previsioni assestate per il 2009.

Tale decremento è per lo più dovuto alla diminuzione degli oneri sociali a carico dell’amministrazione sulle retribuzioni dei dipendenti del Dipartimento organizzazione giudiziaria (cap. 1420): -297 mln. rispetto al bilancio 2009 e all’assestamento.

Lo stanziamento previsto per il funzionamento della giustizia civile e penale è ripartito tra due centri di responsabilità: Dipartimento degli affari di giustizia e Dipartimento dell'organizzazione giudiziaria, che così si spartiscono lo stanziamento complessivo:

- 25,3 mln di euro per il Dipartimento affari di giustizia;

- 3.250,3 mln di euro per il Dipartimento organizzazione giudiziaria, del personale e dei servizi.

Come detto (v. sopra), rispetto al disegno di legge di bilancio il Dipartimento organizzazione giudiziaria sconta una diminuzione del proprio stanziamento (originariamente pari a 3.250,9 mln) pari a 622.000 euro, sottratti alle competenze accessorie del personale del dipartimento, al netto dell’IRAP e degli oneri sociali (cap. 1404). Tale diminuzione è compensata da un corrispondente aumento delle risorse assegnate alla missione Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche.

Anche il macroaggregato 1.2.2 "Interventi" fa capo ai medesimi centri di responsabilità. La somma complessiva di 962,8 milioni di euro (-58,6 mln rispetto all’assestamento) è infatti così ripartita:

- 645,7 mln di euro al Dipartimento affari di giustizia;

Il Dipartimento registra una diminuzione di 58,6 mln di euro rispetto allo stanziamento per gli interventi previsto dall’assestamento 2009.

Quasi la metà delle spese per interventi (328,3 miln di euro) sono assorbite dal capitolo 1360, Spese di giustizia. Peraltro, a partire dal bilancio 2010 da tale capitolo sono scorporate le Spese per intercettazioni, ora imputabili all’autonomo nuovo capitolo 1363, che reca uno stanziamento per il 2010 di 179,8 milioni di euro.

- 317,1 mln di euro al Dipartimento organizzazione giudiziaria.

La quasi totalità delle risorse (297,1 mln di euro) sono assegnate al capitolo 1551 relativo ai contributi ai comuni per le spese degli uffici giudiziari.

Il macroaggregato 1.2.3 ("Oneri comuni di parte corrente") risulta privo di stanziamenti a seguito della riallocazione delle risorse tradizionalmente ivi previste al capitolo 1420 (Oneri sociali a carico dell’amministrazione sulle retribuzioni corrisposte ai dipendenti), all’interno del macroaggregato 1.2.1, relativo a spese di funzionamento del Dipartimento per l’organizzazione giudiziaria.

Il macroaggregato 1.2.6 ("Investimenti") reca una previsione di spesa di 55,1 milioni di euro, con un aumento di circa 7 milioni di euro rispetto al bilancio e all’assestamento 2009.

Dall’analisi del bilancio per programmi/obiettivo si segnalano - rispetto allo stanziamento complessivo del programma (4.293,5 milioni di euro), in gran parte assorbito dalle spese di funzionamento (3.275,6 milioni di euro) - le seguenti finalizzazioni della spesa:

- 7,5 milioni di euro per la diffusione e la piena attuazione del processo telematico (nel bilancio 2009 erano previsti 26 milioni di euro);

- 12,4 milioni di euro per il decentramento dell’Amministrazione giudiziaria attraverso l’attribuzione di competenze alle istituende direzioni regionali e interregionali (stessa cifra stanziata lo scorso anno);

Programma 1.3: Giustizia minorile

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: tutela e protezione giuridica dei minori (attività istituzionali dei tribunali minorili); promozione di iniziative di salvaguardia dei diritti dei minorenni; applicazione ed esecuzione delle convenzioni internazionali in materia minorile; garanzie diritti soggettivi dei minori; ricerche e studi sulla devianza minorile; attività di indagine sulle problematiche penitenziarie minorili; rapporti con U.E. e O.N.U. e altri organismi internazionali in tema di prevenzione in materia minorile; studi, analisi ed elaborazione di materiale del settore penale e criminologico minorile; nomina e revoca dei giudici esperti dei tribunali minorili.

Il programma si articola in 3 macroaggregati:

1.3.1 "Funzionamento";

1.3.2 "Interventi";

1.3.6 "Investimenti".

La spesa complessiva di 133,9 milioni di euro è così ripartita:

- spese correnti: 132,7 mln;

- spese in conto capitale: 1,2 mln.

La seguente tabella illustra gli stanziamenti per il programma giustizia minorile nel bilancio 2009, nella legge di assestamento e nel d.d.l. bilancio 2010 in esame (AC 2937).

(importi in milioni di euro)

	Bilancio 2009	Assestamento	Previsioni 2010
Funzionamento	116,4	121,5	116,1
Interventi	10,3	17,9	16,6
Investimenti	1	1	1,2
Totale	127,8	140,5	133,9

In particolare, la riduzione di 5,4 mln delle spese di funzionamento (macroaggregato 1.3.1) rispetto al dato assestato è in gran parte imputabile:

§ alla diminuzione di 2,5 mln di euro per stipendi, retribuzioni ed altri assegni fissi alla polizia penitenziaria (cap. 2001);

§ alla diminuzione di 2,2 mln di euro per l’acquisto di beni e servizi (cap. 2061).

Dall’analisi del bilancio per programmi/obiettivo si segnala - rispetto allo stanziamento complessivo del programma (133,9 milioni di euro) – che la gran parte delle risorse sono assorbite dai seguenti obiettivi:

§ assicurare le attività ordinarie relative alla gestione del personale (66,7 mln di euro);

§ assicurare l’ordine e la sicurezza interni agli istituti minorili (42,3 mln di euro);

§ eseguire i provvedimenti del giudice minorile relativi al collocamento dei minori in comunità (10,5 mln di euro);

§ garantire il trattamento, l’accoglienze e l’assistenza socio-educativa dei minori, anche al fine del loro reinserimento (6 mln di euro).

Programma 1.4: Edilizia giudiziaria, penitenziaria e minorile

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: programmazione tecnica ed economica, controllo e verifica in materia; sostegno per infrastrutture giudiziarie e penitenziarie; interventi finanziari per l'edilizia giudiziaria comunale e demaniale; infrastrutture per gli uffici giudiziari minorili.

Il programma consta di un solo macroaggregato (1.4.6 "Investimenti").

Attualmente, il programma evidenzia una spesa complessiva di 164,8 milioni di euro.

Si ricorda che, a decorrere dal 2008, il fondo per gli investimenti precedentemente[15] costituito nello stato di previsione del Ministero della Giustizia è stato soppresso, e i relativi stanziamenti risultano ora esposti nel programma in esame, nei tre seguenti capitoli:

§ 7200 (spese per edilizia giudiziaria): 58,1 milioni di euro;

§ 7300 (spese per edilizia penitenziaria): 90,1 milioni di euro;

§ 7400 (spese per edilizia minorile): 16,6 milioni di euro.

Rispetto alla legge di bilancio 2009 si evidenzia per il 2010 un aumento dei fondi pari a:

- 6,9 milioni di euro (cap. 7200);

- 11,6 milioni di euro (cap 7300);

- 2 milioni di euro (cap 7400);

2. La missione “Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche”

Programma 2.1: Indirizzo politico

Alla missione in esame fa capo un solo programma, denominato "Indirizzo politico".

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: programmazione e coordinamento generale dell'attività dell'Amministrazione, produzione e diffusione di informazioni generali, predisposizione della legislazione sulle politiche di settore su cui ha competenza il Ministero (attività di diretta collaborazione all'opera del Ministro), valutazione e controllo strategico ed emanazione degli atti di indirizzo.

Il programma contiene tre macroaggregati:

2.1.1 "Funzionamento", che equivale alla vecchia U.P.B. 1.1.1.0, relativa al funzionamento del Gabinetto,

2.1.2 "Interventi", che equivale alla vecchia U.P.B. 1.1.2.1, su cui insistevano le somme da erogare ad enti, istituti e associazioni;

2.1.6 "Investimenti", che equivale alla vecchia U.P.B. 1.2.3.2 ("Beni mobili").

La spesa complessiva, a seguito dell’approvazione da parte del Senato della I nota di variazioni, è di 27,44 milioni di euro, così ripartiti:

- spese correnti: 27,26 mln;

- spese in conto capitale: 0,18 mln di euro.

La seguente tabella illustra gli stanziamenti per il programma servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche nel bilancio 2009, nelle previsioni assestate e in quelle derivanti dal bilancio 2010, come modificato dalla citata nota di variazioni.

(importi in milioni di euro)

	Bilancio 2009	Assestamento	Previsioni 2010
Funzionamento	30,07	32, 51	27,17
Interventi	0,09	0,09	0,09
Investimenti	0,16	0,16	0,18
Totale	30,32	32,76	27,44

Si evidenzia che presso il Gabinetto del Ministro risultano attualmente presenti le seguenti unità di personale:

§ 264 unità di personale amministrativo (per una spesa di 6,1 milioni di euro);

§ 47 unità di magistratura ordinaria (per una spesa di 6,6 milioni di euro).

3. La missione "Fondi da ripartire"

Programma 3.1: Fondi da assegnare

Alla missione in esame fa capo un solo programma, denominato "Fondi da assegnare".

Sono ricondotte al programma le seguenti attività: risorse da assegnare in ambito PA - Fondo consumi intermedi e Fondi da ripartire nell'ambito dell'amministrazione.

Il programma contiene un solo macroaggregato: 3.1.3 "Oneri comuni di parte corrente", la cui dotazione ammonta a 108,8 milioni di euro. Di questi, 105,7 milioni sono relativi al Fondo unico di amministrazione (cap. 1511).

Il bilancio di previsione degli archivi notarili

È annesso allo stato di previsione del Ministero della giustizia il bilancio di previsione dell'Amministrazione degli Archivi notarili.

All’amministrazione degli Archivi notarili sono demandati, quali principali compiti istituzionali, il controllo sull’esercizio dell’attività notarile, la conservazione del materiale documentario (in particolare degli atti dei notai cessati) ed il rilascio delle copie degli atti conservati, nonché lo svolgimento di funzioni notarili relativamente agli atti depositati (servizi resi al pubblico) e la gestione del registro generale dei testamenti.

L’Amministrazione degli Archivi notarili presenta tradizionalmente un quadro previsionale di sola cassa, nel quale non risultano quindi iscritti stanziamenti di competenza.

Sostanzialmente, si tratta di risorse - 422,9 milioni di euro - che l’Amministrazione degli Archivi notarili è autorizzata ad incassare (rispetto alle previsioni della legge di bilancio 2009 e alle previsioni assestate si registra una diminuzione di tali autorizzazioni di circa 5,3 milioni di euro).

Parallelamente, il bilancio, che si chiude in pareggio, autorizza l’Amministrazione degli Archivi notarili a impiegare tali stanziamenti per le attività d’istituto. In particolare, i 422,9 milioni stanziati vengono destinati per 317,9 mln di euro a spese correnti e per 105 mln di euro a spese in conto capitale.

Ulteriori spese di interesse della Commissione giustizia

Per completezza di informazione, di seguito si riportano alcuni capitoli del bilancio dello Stato con il relativo stanziamento. Si evidenzia che, per la maggior parte dei casi si tratta di spese obbligatorie, non emendabili.

Spese per le competenze fisse al personale

(importi in milioni di euro) [16]

U.P.B./ CAP	relativo a…	Unità al 31/12	Previsioni	Unità al 31/12	Previsioni
U.P.B./ CAP	relativo a…	2008		2009
1.1.1/1601 1.3.1/2001	Stipendi corpo di polizia penitenziaria	40.615	1.211,81	41.172	1.242,88
1.2.1/1400	Stipendi magistratura giudiziaria	8.680	1.125,07	9.056	1.169,92
1.1.1/1602 1.2.1/1201 1.3.1/2002 2.1.1/1008	Stipendi magistratura ordinaria in servizio c/o l’amministrazione centrale	79	11,75	78	11,28
1.2.1/1402	Stipendi personale delle cancellerie e segreterie giudiziarie	43.402	1.049,58	41.754	1.065,35
1.1.1/1600	Stipendi personale amministrativo Dipartimento amministrazione penitenziaria	6.325	194,33	6.566	214,43
1.2.1/1200	Stipendi personale amministrativo Dipartimento affari di giustizia	330	7,38	320	8.71
1.3.1/2000	Stipendi personale amministrativo Dipartimento giustizia minorile	1.406	44,10	1.497	44,66
2.1.1/1005	Stipendi personale amministrativo Gabinetto e uffici di diretta collaborazione	283	7,25	264	6,10

In relazione ai costi per stipendi, competenze e indennità si ricordano in particolare, le spese per le indennità dei giudici onorari (1.2.2/1362), cioè dei giudici di pace, giudici onorati aggregati, giudici onorari di tribunale e vice procuratori onorari, pari a 137,3 milioni di euro: +7,3 mln di euro rispetto sia al bilancio 2009 che alle previsioni assestate.

L’aumento è giustificato dai documenti di bilancio con l’applicazione della legge n. 94 del 2009, in materia di sicurezza pubblica, che attribuisce nuove competenze ai giudici di pace.

Ulteriori stanziamenti nello stato di previsione del Ministero della Giustizia (tab. 5)

- Spese riguardanti il mantenimento, l’assistenza, la rieducazione ed il trasporto dei detenuti (1.1.2/1761): 105,9 mln di euro;

- Interventi in favore dei detenuti tossicodipendenti e affetti da HIV (1.1.2/1768): 4,4 mln di euro (v. infra tabella C allegata alla legge finanziaria);

- Istituzione e funzionamento della Scuola superiore della magistratura (1.2.1/1478): 8,5 milioni di euro.

Ulteriori stanziamenti nello stato di previsione del Ministero dell’Economia (tab. 2)

- Spese di funzionamento del Consiglio Superiore della Magistratura (21.2.3/2195): 34,7 mln di euro;

- Spese di funzionamento dei TAR e del Consiglio di Stato (21.2.3/2170): 192,3 mln di euro;

- Spese di funzionamento del Consiglio di giustizia amministrativa della Regione siciliana (21.2.3/2182): 1,8 mln di euro;

- Somme da erogare per l’ammortamento dei mutui concessi dalla Cassa Depositi e prestiti agli enti locali per interventi e manutenzione di uffici giudiziari e case mandamentali (10.1.6/7528): 8 mln di euro.

Per quanto riguarda le somme da corrispondere a titolo di equa riparazione si registrano stanziamenti identici a quelli dello scorso anno; in particolare:

§ per ingiusta detenzione nei casi di errore giudiziario (17.2.2/1312): 16,78 mln di euro;

§ per violazione del termine ragionevole del processo (17.2.2/1313): 15 mln di euro.

Ulteriori stanziamenti nello stato di previsione del Ministero dell’Interno (tab. 8)

- Fondo per il contrasto della pedopornografia su internet e per la protezione delle infrastrutture informatiche di interesse nazionale (3.1.1/2632): 2 mln di euro (invariato rispetto al bilancio 2009);

- Programmi di protezione dei collaboratori di giustizia e dei loro familiari (3.3.2/2840): 49,7 mln di euro, in netta diminuzione (-23,4 mln) rispetto alle previsioni assestate 2009;

- Fondo di solidarietà per le vittime dell’usura e delle richieste estorsive (5.1.2/2341): 5,9 mln di euro (sostanzialmente invariato rispetto al bilancio 2009);

- Fondo di rotazione per la solidarietà alle vittime dei reati di tipo mafioso (5.1.2/2384): 7,8 mln di euro (sostanzialmente invariato rispetto al bilancio 2009).

Ulteriori stanziamenti nello stato di previsione del Ministero delle Infrastrutture (tab. 10)

- Spesa per l’avvio di un programma straordinario di edilizia penitenziaria (1.7.6/7472): 5 mln di euro.

Il Cap. 7472 è stato istituito in relazione all’art. 2, comma 278, della legge finanziaria 2008, che prevedeva - per fronteggiare l’emergenza penitenziaria con l’adeguamento strutturale degli edifici esistenti o con la realizzazione di nuove carceri - un’autorizzazione di spesa nel triennio pari a 70 milioni di euro, così suddivisa:

- 20 milioni nel 2008;

- 20 milioni nel 2009;

- 30 milioni nel 2010.

L’art. 5, comma 9, lett. 5-ter del DL n. 93/2008 ha ridotto di 15 mln di euro la spesa per il 2008 ed il 2009 e di 25 milioni quella per il 2010, stabilendo per ogni anno del triennio un autorizzazione di spesa di 5 milioni di euro.

Si ricorda che, con delibera CIPE 6 marzo 2009, n. 3, sono stati assegnati al Fondo infrastrutture (istituito nello stato di previsione del Ministero delle sviluppo economico) 5 miliardi di euro per interventi di competenza del Ministero delle infrastrutture, di cui 200 milioni riservati al finanziamento di interventi di edilizia carceraria.

Con la successiva delibera 31 luglio 2009, pubblicata nella G.U. n. 267 del 16 novembre scorso, il CIPE ha disposto l’assegnazione dell’intera dotazione al Programma straordinario per il finanziamento di istituti penitenziari in corso di costruzione presentato dal Ministero della giustizia.

Il Programma include 8 opere, attualmente in corso di completamento, e più specificatamente riguarda i nuovi istituti penitenziari di Cagliari, Sassari, Tempio Pausania, Oristano, Forlì, Rovigo, Savona e Reggio Calabria, che aumentano la capacità totale a 2095 “posti-detenuto”.

Si ricorda peraltro che nell’audizione svolta presso la Commissione Giustizia della Camera il 7 ottobre scorso, il capo del Dipartimento per l'Amministrazione penitenziaria, Franco Ionta, ha annunciato l’intenzione del Governo di adottare un nuovo piano per l’edilizia penitenziaria, destinato a «creare tra i 17 e i 20 mila posti detentivi in più», il cui costo è stato stimato «intorno a 1 miliardo e 600 milioni di euro circa».

[1] Le cui indicazioni positive sembrano trovare conferma nei dati Istat relativi al terzo trimestre dell’anno, in cui si è registrata una crescita del Pil dello 0,6% rispetto al trimestre precedente (comunicato Istat del 13 novembre 2009).

[2] Decreto-legge 1° luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102.

[3] Si ricorda che nella medesima contabilità dovranno, inoltre, essere riversate le ulteriori risorse, quantificabili in circa 270 milioni di euro, derivanti dal recupero di alcune tipologie di aiuti di Stato disposto ai sensi dell’articolo 19 del decreto-legge del 25 settembre 2009, n. 135, concernente l’attuazione di obblighi comunitari.

[4] Al momento deve pertanto farsi riferimento, oltre che al comunicato stampa relativo all’approvazione del decreto-legge, alle anticipazioni riportate ne “Il sole 24 ore” del 17 novembre 2009.

[5] Il DPEF 2010-2013 presentato nel luglio scorso e le risoluzioni parlamentari con cui è stato approvato, avevano fissato, a livello programmatico, un limite massimo del saldo netto da finanziare del bilancio dello Stato per il 2010 pari a 61.400 milioni di euro, al netto delle regolazioni contabili e debitorie. Con la Nota di Aggiornamento al Documento di Programmazione, presentata a settembre, si è provveduto ad aggiornare tale stima, fissando il saldo netto da finanziare per il 2010 in misura pari ai 63.000 milioni di euro indicato nella norma. La rideterminazione del saldo in 63.000 miliardi di euro è stata effettuata sulla base dei dati del bilancio a legislazione vigente 2010 e degli interventi della manovra per lo stesso anno.

[6] Si veda, ad esempio, che nell’ambito dell’allegato 2 dello stato di previsione del Ministero della giustizia, alla Missione 6 – Giustizia (Missione 1 del Ministero della Giustizia), è stata introdotta la legge n. 85/2009, art. 32, co. 1, all’interno del programma 1. Tale programma già lo scorso anno conteneva risorse rimodulabili, seppure non da fattore legislativo.

[7] Ad esempio, all’Interno del Ministero per i beni e le attività culturali, talune autorizzazioni legislative rientranti nell’allegato 2 del bilancio 2009 nell’ambito dei programmi 7 e 8 della Missione 1 “Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici”, trovano ora allocazione nell’allegato 2 del bilancio di previsione 2010 nel programma 12 di nuova istituzione della medesima Missione.

[8] Il quale ne detiene il programma 22.10 “sostegno all’istruzione”.

[9] La relazione illustrativa osserva, in particolare, come ogni programma di spesa trovi il suo fondamento nell’articolo 2, comma 2 della legge n. 468 del 1978, come modificato dalla legge n. 94/1997. Tale comma, in particolare, prevede che il progetto di bilancio annuale di previsione è articolato, per l'entrata e per la spesa, in unità previsionali di base, stabilite in modo che a ciascuna unità corrisponda un unico centro di responsabilità amministrativa, cui è affidata la relativa gestione. Le unità previsionali sono determinate con riferimento ad aree omogenee di attività, anche a carattere strumentale, in cui si articolano le competenze istituzionali di ciascun Ministero.

[10] Il riepilogo delle Missioni e dei Programmi è contenuto in un apposita Tabella del disegno di legge di bilancio in esame (pag. 60 dello stampato A.S. 1791). In tale elenco, per ogni Missione e sottostante Programma viene indicato il relativo stanziamento a legislazione vigente per il 2009, in termini di competenza, cassa e residui.

[12] "Regolamento di organizzazione degli Uffici di diretta collaborazione del Ministro della Giustizia".

[13] Per quanto riguarda l'articolazione interna del Dipartimento, si vedano il D.M. 23 ottobre 2001 "Individuazione delle unità dirigenziali di livello non generale presso il Dipartimento per gli Affari di Giustizia", ed il D.M. 16 marzo 2006 "Modifica degli Uffici III e IV della Direzione generale della giustizia civile - Dipartimento degli Affari di Giustizia".

[14] Per quanto concerne la struttura del Dipartimento, si veda il D.M. 18 dicembre 2001, recante "Individuazione e disciplina delle articolazioni interne di livello dirigenziale nell'ambito degli uffici dirigenziali generali istituiti con il DPR 6 marzo 2001, n. 55, presso il Dipartimento dell'organizzazione giudiziaria, del personale e dei servizi".

[15] Per effetto dell’art. 46, comma 1, della legge finanziaria 2002 (legge 28 dicembre 2001, n. 448).

[16] I dati sono tratti dagli allegati alla tabella n. 5 (Stato di previsione del Ministero della giustizia per l’anno finanziario 2010), nn. da 5 a 17.

[17] Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l'imposta di registro.

[18] Decreto del Presidente della Repubblica 30 maggio 2002, n. 115, Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di spese di giustizia.

(var. %)	RPP 2010 (sett. 2009)
(var. %)	2009	2010	2011	2012	2013
PIL	-4,8	0,7	2,0	2,0	2,0
Importazioni	-16,1	0,9	3,6	4,1	4,3
Consumi nazionali	-1,1	0,4	1,7	1,9	1,8
Investim. fissi lordi	-11,7	1,7	2,4	2,4	2,5
Esportazioni	-19,9	1,2	4,2	4,1	4,3

	2009	2010	2011	2012	2013
Saldo primario	-0,5	0,0	1,3	2,7	3,4
Interessi	4,8	4,9	5,2	5,5	5,6
Indebitamento netto	-5,3	-5,0	-3,9	-2,7	-2,2
Debito	115,1	117,3	116,9	115,1	112,7

	2009	2010	2011	2012	2013
Saldo primario	-0,5	0,0	0,4	1,9	1,2
Interessi	4,8	4,9	5,3	5,5	5,7
Indebitamento netto	-5,3	-5,0	-4,3	-3,9	-3,5
Debito	115,1	117,3	117,3	116,8	115,5

	2009	2010	2011
Indebitamento netto	-5,3	-5,3	-5,1
Debito	114,6	116,7	117,8

MINISTERI	Ass. 2009	%	BLV 2010	%	I Nota Bil 2010	%	*Diff. VA*	*Diff. %*
Economia e finanze	329.989	60,2	318.622	59,6	319.844	59,6	-10.145	-3,1
Sviluppo economico	7.730	1,4	9.558	1,8	10.555	2,0	2.825	36,5
Lavoro e politiche sociali	81.949	15,0	82.920	15,5	83.044	15,5	1.095	1,3
Giustizia	7.757	1,4	7.408	1,4	7.408	1,4	-349	-4,5
Affari esteri	2.164	0,4	2.074	0,4	2.074	0,4	-90	-4,2
Istruzione	55.661	10,2	55.252	10,3	55.280	10,3	-381	-0,7
Interno	29.035	5,3	27.205	5,1	27.330	5,1	-1.705	-5,9
Ambiente e tutela del mare	1.284	0,2	738	0,1	738	0,1	-546	-42,5
Infrastrutture	7.648	1,4	6.985	1,3	6.990	1,3	-658	-8,6
Difesa	21.447	3,9	20.363	3,8	20.364	3,8	-1.083	-5,0
Politiche agricole	1.546	0,3	1.377	0,3	1.386	0,3	-160	-10,3
Beni e attività culturali	1.731	0,3	1.702	0,3	1.702	0,3	-29	-1,7
TOTALE SPESE FINALI	547.941	*100*	534.204	*100,0*	536.715	*100,0*	*-11.226*	*-2,0*

FUNZIONI-OBIETTIVO	Ass. 2009	%	BLV 2010	%	I Nota Bil 2010	%	Diff. I Nota/Ass	*Diff. %*
1 Servizi generali delle pubbliche amministrazioni	494.952	64,8	534.306	67,4	535.357	67,3	40.405	8,2
2 Difesa	22.147	2,9	20.791	2,6	20.791	2,6	-1.356	-6,1
3 Ordine pubblico e sicurezza	20.351	2,7	19.690	2,5	19.690	2,5	-661	-3,2
4 Affari economici	49.049	6,4	42.923	5,4	43.175	5,4	-5.874	-12,0
5 Protezione dell'ambiente	1.654	0,2	1.100	0,1	1.100	0,1	-554	-33,5
6 Abitazioni e assetto territoriale	1.120	0,1	754	0,1	754	0,1	-366	-32,7
7 Sanità	9.506	1,2	10.733	1,4	11.791	1,5	2.285	24,0
8 Attività ricreative, culturali e di culto	5.524	0,7	5.711	0,7	5.714	0,7	190	3,4
9 Istruzione	53.190	7,0	52.956	6,7	52.969	6,7	-221	-0,4
10 Protezione sociale	105.732	13,9	103.828	13,1	103.963	13,1	-1.769	-1,7
TOTALE SPESE COMPLESSIVE	763.226	*100,0*	792.792	*100,0*	795.304	*100,0*	*32.078*	4,2

2. La manovra di finanza pubblica 2010-2012

1.1 La struttura del disegno di legge di bilancio a legislazione vigente per il 2010

1.4 Le variazioni rispetto alle previsioni 2009

Lo stato di previsione del Ministero della giustizia (Tabella 5)

1. La missione “Giustizia”

Programma 1.2: Giustizia civile e penale

2. La missione “Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche”

Lo stato di previsione del Ministero della giustizia
(Tabella 5)