Il conto consuntivo del Ministero della difesa
Il
conto consuntivo del Ministero della difesa per il 2007 (A.C. 1416) reca stanziamenti
definitivi di competenza per complessivi 22.442,57 milioni di euro. Come evidenziato dalla tabella seguente,
il Rendiconto presenta un incremento di circa 2.247,81 milioni rispetto alla
previsioni iniziali per il 2007 e di 952, 18 milioni rispetto alle previsioni
assestate.
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(in
milioni di euro)
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Competenza
|
Cassa
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Previsioni iniziali
(L. 298/06)
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20.194,76
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20.199,76
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Previsioni assestate
(L. 211/07)
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21.490,39
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22.202,30
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Rendiconto 2007
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22.442,57
|
23.302,43
|
L’incidenza
percentuale delle risorse per la difesa sul bilancio dello Stato è stata pari
al 4,4% (era stata del 4,3% nel precedente esercizio finanziario).
Gli
impegni
totali ammontano a 21.742,79
milioni e rappresentano il 96,9% delle previsioni definitive.
L’importo
relativo alle autorizzazioni definitive
di cassa è di 23.302,44 milioni,
mentre nel bilancio di previsione risultava pari a 20.199,76 milioni.
I
pagamenti, che assommano a 22.095,71
milioni, rappresentano il 94,8%
delle autorizzazioni di cassa.
Infine,
i residui, che nelle previsioni al 1° gennaio 2007 erano pari a 4.802,07 milioni di euro, al 31
dicembre 2007 ammontano a 3.478,98
milioni, di cui 1.842,56 relativi alle spese correnti e 1.636,42 in conto
capitale.
Si
riporta di seguito uno stralcio dal
I volume della Relazione della Corte dei
conti sul rendiconto generale
dello Stato per l’esercizio finanziario 2007 (Doc. XIV, n. 1), nel quale sono
sinteticamente analizzati gli andamenti generali della spesa del Ministero
della difesa:
3.11.11.
Ministero della difesa
Tale
dicastero non è stato interessato dalle misure di spacchettamento degli
apparati ministeriali adottate nel 2006. La gestione del 2007 si è svolta,
pertanto, nel segno della continuità ordinamentale ed operativa. Non è stato
emanato il regolamenti di riordino del ministero.
Gli
stanziamenti definitivi (22.443 milioni) di competenza del Ministero sono
aumentati del 9,3 per cento, quasi due punti e mezzo al di sopra del dato medio
registrato nell’evoluzione delle dotazioni della spesa finale.
Aumenta
dal 4,3 al 4,4 per cento l’incidenza delle risorse assegnate al Ministero sul
totale di bilancio.
Il
dicastero ha avuto a disposizione, comunque, una massa impegnabile di 22.596
milioni.
La
parte largamente prevalente delle dotazioni era costituita dalla spesa corrente
(19.319 milioni), che peraltro ricomprende al suo interno, sulla base di
convenzioni internazionali, anche una quota degli oneri di investimento.
A
consuntivo gli impegni effettivi totali sulla massa impegnabile corrispondono a
21.721 milioni, gli impegni effettivi a 21.569 milioni ed i pagamenti
complessivi a 22.096 milioni.
Il
dato saliente della gestione è tuttora segnato dall’utilizzo diffuso delle
contabilità speciali, che comporta non poche criticità nel quadro di conoscenza
della spesa periferica, anche se iniziative per migliorare la situazione sono state
attivate nel corso del 2007.
Particolarmente
penalizzanti, come viene dettagliatamente analizzato nel volume II, si sono
mostrate, per l’operatività di alcuni settori dell’Amministrazione, le forti
limitazioni al livello delle entrate riassegnabili.
La
gestione del Ministero è pressoché integralmente concentrata – sia sulla
competenza che sulla cassa - su tre categorie di spesa: redditi da lavoro
dipendente (14.552 e 14.482 milioni), consumi intermedi (2.717 e 3.161 milioni)
ed investimenti fissi lordi (3.049 e 3.213 milioni).
Peggiora
il rapporto fra impegni effettivi e stanziamenti definitivi di competenza (dal
98,6 al 96,1 per cento).
Per
contro la gestione di cassa evidenzia un miglioramento dell’indicatore di
utilizzo della massa spendibile (dal 79,7 all’81,1 per cento), sospinto dal più
favorevole andamento del conto capitale (dal 38,9 al 59,3 per cento).
Diminuisce
di oltre un quarto lo stock dei residui complessivi, solo parzialmente favorito
dai nuovi termini di perenzione dei residui propri di conto capitale (390
milioni).
Disegno di legge di
assestamento 2008:
Stato di previsione
del ministero della difesa
Lo
stato di previsione del Ministero della difesa per il 2008, approvato con la legge n. 245/2007, reca i seguenti
stanziamenti:
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(in
milioni di euro)
|
Competenza
|
Cassa
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Spese correnti
|
17.552,7
|
17.558,3
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Spese in conto capitale
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3.579,7
|
3.580,1
|
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Totale
|
21.132,4
|
21.138,4
|
La
consistenza presunta dei residui al
1° gennaio 2008 era valutata in 1.013
milioni di euro; conseguentemente la massa spendibile risulta pari a 22.145,4 milioni e il coefficiente di
realizzazione era pari al 95,5%.
Il disegno di legge di
assestamento del bilancio (A.C. 1417)
interviene sulle previsioni iniziali sia per l’incidenza di atti amministrativi intervenuti nel periodo gennaio-maggio
2008, che hanno già prodotto i loro effetti sulle poste di bilancio, sia per le
variazioni contenute nel disegno di
legge in esame.
Le variazioni proposte
alle previsioni di competenza sono correlate alle effettive esigenze di
gestione e tengono conto della situazione della finanza pubblica; l’adeguamento
delle autorizzazioni di cassa consegue invece all’accertata consistenza dei
residui e alle variazioni proposte per la competenza, nonché alla valutazione
delle concrete capacità operative dell'Amministrazione.
Per effetto sia delle
variazioni intervenute in dipendenza di atti amministrativi, sia di quelle
proposte con il disegno di legge in esame le previsioni assestate di competenza risultano pari a 23.013,9 milioni di euro, di cui 19.419,8 milioni di parte corrente e 3.594,1 milioni per il conto capitale.
Le autorizzazioni di cassa, dopo
l’assestamento di bilancio, ammontano a
23.152,2 milioni, ripartiti fra parte corrente e conto capitale in ragione,
rispettivamente, di 19.555,8 e 3.596,4 milioni.
La massa spendibile corrisponde quindi a 26.496,7 milioni, e conseguentemente il
coefficiente di realizzazione passa dal 95,5% all’87,4%.
Le variazioni complessive ammontano quindi
a 1.881,5 milioni di euro per le
previsioni di competenza e a 2.013,8
milioni di euro per le autorizzazioni di cassa. Su tali variazioni
incidono:
Ø
per le previsioni
di competenza:
§
variazioni per atto amministrativo per 1.631,2
milioni di euro,
§
variazioni proposte dal disegno di legge per
250,3 milioni di euro;
Ø
per le previsioni
di cassa:
§
variazioni per atto amministrativo per 1.647,3
milioni di euro,
§
variazioni proposte dal disegno di legge per
366,5 milioni di euro.
Il complesso delle
variazioni apportate dal disegno di legge di assestamento incrementa il volume dei residui di 2.469,8 milioni di euro
rispetto alla valutazione iniziale, con un ammontare
dei residui al 1° gennaio 2008 di 3.482,8 milioni di euro, ripartiti tra
parte corrente e conto capitale in ragione, rispettivamente, di 1.846,4 e 1.636,4 milioni.
Variazioni per atto amministrativo
Le variazioni già
introdotte in bilancio, e pertanto non soggette ad approvazione parlamentare,
hanno determinato complessivamente un aumento
di 1.631,2 milioni di euro delle
previsioni di competenza,
riguardante pressoché integralmente le spese correnti, e un incremento di 1.647,3 milioni di euro delle autorizzazioni di cassa.
Tali variazioni sono
derivate da provvedimenti legislativi intervenuti nell’anno o da norme di
carattere generale. Le variazioni hanno riguardato (come specificamente
indicato nella nota preliminare alla tabella 12) principalmente: il fondo per
le missioni internazionali (877,6 milioni di euro), lo storno di fondi da altri
ministeri (506,6 milioni) e il fondo per le spese riservate (123,1 milioni).
Variazioni proposte dal disegno di legge di assestamento
La manovra proposta
con il disegno di legge di assestamento 2008 prevede, per lo stato di
previsione del Ministero della Difesa, un incremento netto di circa 250,3
milioni di euro delle previsioni in termini di competenza e di 366,5 milioni di
euro in termini di autorizzazioni di cassa.
Per quanto riguarda i
residui, si riscontra complessivamente un aumento di 2.469,8 milioni di euro,
derivante dalla somma degli incrementi di parte corrente corrispondente a 1.615,5
milioni e di parte capitale per 854,3 milioni. Le modifiche concernenti i
residui trovano motivo nella necessità di adeguare i residui presunti a quelli
risultanti dal rendiconto del 2007 e tengono conto delle variazioni
compensative intervenute sui residui in applicazione di particolari
disposizioni legislative.
Con
riferimento alle spese correnti, che
rappresentano la maggior parte delle spese del Ministero, le variazioni
proposte corrispondono a un aumento di 1.615,5 milioni di euro dei residui, ad
un incremento di 240,3 milioni di euro delle previsioni di competenza e di 355,6
milioni di euro di quelle di cassa. In particolare, le proposte con
l’assestamento riguardano le seguenti spese:
Funzionamento: si
propone un incremento netto complessivo di 117,3 milioni di euro in termini di
competenza e di 232,6 milioni di euro in termini di cassa; i residui
accertati presentano un incremento di 1.501,6 milioni di euro. Tenuto conto
anche delle variazioni già intervenute per atto amministrativo, le previsioni
di competenza passano da 15.660,6 a 18.205,4 milioni, mentre le autorizzazioni
di cassa variano da 15.661,2 a 18.323,1 milioni.
Nell’ambito delle
spese a tale titolo si segnalano le seguenti variazioni:
§
per le spese relative all’Arma dei Carabinieri: una
variazione positiva 130,7 milioni di euro in termini di cassa, a seguito della
quale (anche per gli interventi dipendenti da atti amministrativi) lo
stanziamento si consolida in 5.682,7 milioni di euro in termini di competenza e
in 5.816,3 milioni di euro in termini di cassa;
§
per le spese relative all’Aeronautica militare, un
incremento di 93,1 milioni di euro sia in termini di competenza che di cassa,
che portano gli stanziamenti complessivi da 2.233 milioni di euro a 2.671
milioni di euro, anche a seguito delle variazioni per atto amministrativo;
Interventi: la
variazione proposta consiste in un incremento di 100,7 milioni di euro per i
residui; considerando anche le variazioni già intervenute per atto
amministrativo, le previsioni di competenza passano da 302,3 a 481,9 milioni e
le autorizzazioni di cassa da 307,3 a 500,1 milioni.
Oneri comuni: le
variazioni proposte comportano un aumento di 13,2 milioni di euro dei
residui ed una variazione positiva di 123 milioni di euro sia in termini di
competenza che di cassa. Le variazioni complessive (comprese quelle derivanti
da atti amministrativi) portano invece le previsioni da 1.589,8 a 732,6 milioni
di euro sia in termini di competenza che di cassa.
Nell’ambito delle
spese a tale titolo la quasi totalità delle variazioni negative riguardano: il
Fondo di riserva consumi intermedi, che viene decurtato di 386 milioni di euro
ed il Fondo per le esigenze di mantenimento della difesa che subisce una
riduzione di 485 milioni di euro.
Con
riguardo alle spese in conto capitale,
si propone un incremento delle spese per investimenti di 10 milioni di euro in
termini di competenza e di 10,9 milioni in termini di cassa; conseguentemente
le relative previsioni si assestano, rispettivamente, su 3.594,1 e 3.596,4
milioni (incluse le variazioni già intervenute per atto amministrativo); i
residui assommano a 1.636,4 con un incremento di 854,3 milioni rispetto alla
consistenza presunta, tutti derivanti dalle misure di assestamento.
La tabella seguente
riporta i dati relativi alle previsioni iniziali e assestate 2008, con
l'indicazione sia delle variazioni alle previsioni di competenza e alle
autorizzazioni di cassa intervenute con atto amministrativo e proposte con il
disegno di assestamento originario, sia dello scostamento tra l'entità dei
residui presunti al 1° gennaio 2008 e l'entità dei residui accertati in sede di
rendiconto.
