Camera dei deputati - XVI Legislatura - Dossier di documentazione
(Versione per stampa)
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Autore: | Servizio Studi - Dipartimento bilancio | ||
Titolo: | Bilancio 2010 - A.C. 2937 | ||
Riferimenti: |
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Serie: | Progetti di legge Numero: 245 | ||
Data: | 18/11/2009 | ||
Descrittori: |
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Organi della Camera: | V-Bilancio, Tesoro e programmazione | ||
Altri riferimenti: |
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Camera dei deputati |
XVI LEGISLATURA |
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Documentazione per lesame di |
Il disegno di legge di bilancio 2010 A.C. 2937 |
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n. 245 |
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18 novembre 2009 |
Servizio responsabile: |
Servizio Studi Dipartimento Bilancio ( 066760-9932 * st_bilancio@camera.it |
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I dossier dei
servizi e degli uffici della Camera sono destinati alle esigenze di
documentazione interna per l'attivitą degli organi parlamentari e dei
parlamentari. |
File: BI0191.doc |
I N D I C E
1.
Il disegno di legge di bilancio a legislazione vigente
§ 1.1
La struttura del disegno di legge di bilancio a legislazione vigente per il
2010
§ 1.2
Le rimodulazioni effettuate sulle spese predeterminate per legge
§ 1.3
Il quadro generale riassuntivo
§ 1.4
Le variazioni rispetto alle previsioni 2009
-
Analisi
delle spese di parte corrente
-
Analisi
delle spese in conto capitale
§ 1.5
Analisi delle spese finali per Missioni
-
Le
rimodulazioni effettuate tra i programmi delle missioni di spesa
§ 1.6
Il quadro pluriennale a legislazione vigente
§ 1.7
Il Bilancio pluriennale programmatico
2.
Emendamenti al disegno di legge di bilancio approvati dal Senato
3.
Levoluzione della spesa nel bilancio dello Stato: Tavole allegate
Il disegno di legge recante il bilancio di previsione dello Stato per lanno finanziario 2010 e per il triennio 2010-2012 č impostato secondo la struttura contabile per Missioni e Programmi, volta a privilegiare il contenuto funzionale della spesa, introdotta con la legge di bilancio per il 2008.
In
particolare, la riorganizzazione operata si fonda su una classificazione delle
risorse finanziarie secondo due livelli di aggregazione: 34 missioni, che rappresentano le funzioni principali della spesa
pubblica e ne delineano gli obiettivi strategici, a loro volta articolate,
nella legge di bilancio
Come
gią per il 2009, sul processo di formazione del disegno di legge di bilancio per
il
Larticolo
60, comma 3, del D.L. n.
Come riportato nella Relazione illustrativa al disegno di legge, nella fase di formazione del disegno di legge di bilancio per il 2010 č stata concessa ai Ministeri la facoltą di riallocare le risorse stesse verso altre forme di impiego ritenute prioritarie o pił produttive, attraverso la loro rimodulazione tra Programmi che realizzano la stessa Missione di spesa.
Si ricorda che le riduzioni
disposte dallarticolo 60, comma 1, del D.L. n. 112/2008 hanno riguardato le
dotazioni finanziarie a legislazione vigente per il triennio 2009-2011 delle
missioni di spesa di competenza dei vari Ministeri, incluse le risorse
derivanti da autorizzazioni legislative di spesa. Dalla riduzione sono state escluse, ai sensi del
comma 2, alcune voci, riferibili, in sostanza, alle spese di carattere
obbligatorio o aventi natura obbligatoria: stipendi, assegni, pensioni e altre
spese fisse; spese per interessi; poste correttive e compensative delle entrate;
trasferimenti a enti territoriali aventi natura obbligatoria; fondo ordinario
delle universitą; le risorse destinate alla ricerca; le risorse destinate al
finanziamento del 5 per mille IRPEF; le risorse derivanti da accordi
internazionali.
Il totale delle riduzioni operate alle dotazioni del
bilancio a legislazione vigente č stata pari, nel 2009, ad oltre 8 miliardi di euro, di cui la
parte preponderante, oltre 6 miliardi, su spese predeterminate
per legge. La riduzione delle risorse a legislazione vigente del bilancio dello
Stato raggiunge lentitą di 9 miliardi
nel 2010, di cui 6,7 miliardi
relativi a spese predeterminate per legge, e aumenta fino a oltre 15
miliardi di euro per il 2011, di cui 11,8 miliardi relativi a spese da fattore
legislativo.
Le riduzioni per
gli anni 2009-2011 sono risultate cosģ distribuite per ciascun Ministero:
(milioni di euro)
|
2009 |
2010 |
2011 |
|||
Ministero |
riduzioni |
di cui: |
riduzioni |
di cui: |
riduzioni |
di cui: |
economia e finanze |
2.995,8 |
2.570,4 |
3.307,0 |
2.796,8 |
5.895,1 |
4986,0 |
sviluppo economico |
2.247,8 |
2.235,5 |
2.459,0 |
2.444,4 |
4.310,8 |
4.286,0 |
lavoro |
220,0 |
187,6 |
261,1 |
222,5 |
452,5 |
385,6 |
giustizia |
218,6 |
1,6 |
262,1 |
3,2 |
454,2 |
5,5 |
esteri |
202,4 |
153,4 |
225,4 |
167,0 |
388,0 |
286,5 |
istruzione |
447,0 |
214,4 |
456,4 |
200,2 |
790,1 |
346,4 |
interno |
413,7 |
78,4 |
462,2 |
55,2 |
799,0 |
95,6 |
ambiente |
249,7 |
241,3 |
166,2 |
156,3 |
261,9 |
244,5 |
infrastrutture |
519,6 |
405,3 |
463,0 |
332,9 |
770,4 |
544,7 |
difesa |
503,7 |
158,0 |
478,1 |
59,0 |
834,5 |
101,7 |
politiche agricole |
180,0 |
137,0 |
137,4 |
88,4 |
220,2 |
135,2 |
beni culturali |
236,7 |
216,8 |
251,3 |
227,1 |
434,6 |
392,5 |
totale |
8.435 |
6.599,7 |
8.929,2 |
6.753 |
15.611,3 |
11.810,2 |
Nel disegno di
legge di bilancio per il 2010 č esposta, nella Tabella 13, lanalisi delle dotazioni finanziarie per missioni che
evidenzia la quota di spesa rimodulabile
e quella non rimodulabile di ciascuna
missione, ai sensi dellarticolo 60, commi 2 e 3, del D.L. n. 112/2008.
Nellambito di
questa percentuale, risulta rimodulabile una quota pari al 33 per cento delle
spese in conto capitale, a fronte di una quota pari al 2 per cento delle spese
correnti.
Gli
stanziamenti rimodulabili sono individuati nellallegato tecnico per capitoli
contenuto nelle tabelle relative a ciascuno stato di previsione della spesa
mediante lapposizione della lettera R
sotto la denominazione dei capitoli.
|
BLV 2010 |
NON rimodulab. |
Rimodul. |
% |
% |
|
1 - Organi costituzionali |
C |
3.161 |
2.990 |
171 |
95 |
5 |
K |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
2 - Amministrazione generale territorio |
C |
463 |
434 |
29 |
94 |
6 |
K |
2 |
0 |
2 |
0 |
100 |
|
3 - Relazioni autonomie territoriali |
C |
110.919 |
110.905 |
14 |
100 |
0 |
K |
4.071 |
4.030 |
41 |
99 |
1 |
|
4 - L'Italia in Europa e nel mondo |
C |
19.553 |
19.034 |
520 |
97 |
3 |
K |
5.682 |
5.680 |
2 |
100 |
0 |
|
5 - Difesa e sicurezza del territorio |
C |
16.491 |
15.717 |
774 |
95 |
5 |
K |
2.084 |
2.050 |
34 |
98 |
2 |
|
6 Giustizia |
C |
7.004 |
6.608 |
397 |
94 |
6 |
K |
268 |
0 |
268 |
0 |
100 |
|
7 - Ordine pubblico e sicurezza |
C |
10.107 |
9.197 |
910 |
91 |
9 |
K |
322 |
221 |
101 |
69 |
31 |
|
8 - Soccorso civile |
C |
1.879 |
1.669 |
210 |
89 |
11 |
K |
2.261 |
1.527 |
634 |
72 |
28 |
|
9 - Agricoltura e pesca |
C |
621 |
552 |
69 |
89 |
11 |
K |
264 |
129 |
135 |
49 |
51 |
|
10 - Energia e fonti energetiche |
C |
8 |
7 |
1 |
93 |
7 |
K |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
11 - Competitivitą e sviluppo imprese |
C |
300 |
213 |
87 |
71 |
29 |
K |
4.375 |
3.170 |
1.205 |
72 |
28 |
|
12 - Regolazione dei mercati |
C |
27 |
9 |
19 |
31 |
69 |
K |
2 |
2 |
0 |
100 |
0 |
|
13 - Diritto alla mobilitą |
C |
2.709 |
2.622 |
87 |
97 |
3 |
K |
4.681 |
2.273 |
2.408 |
49 |
51 |
|
14 - Infrastrutture pubbliche e logistica |
C |
99 |
83 |
16 |
84 |
16 |
K |
4.751 |
2.398 |
2.353 |
50 |
50 |
|
15 Comunicazioni |
C |
977 |
559 |
418 |
57 |
43 |
K |
195 |
171 |
24 |
88 |
12 |
|
16 - Commercio internazionale |
C |
176 |
95 |
81 |
54 |
46 |
K |
13 |
0 |
13 |
0 |
100 |
|
17 - Ricerca ed innovazione |
C |
955 |
892 |
63 |
93 |
7 |
K |
2.526 |
2.514 |
12 |
100 |
0 |
|
18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio |
C |
478 |
338 |
140 |
71 |
29 |
K |
419 |
120 |
299 |
29 |
71 |
|
19 - Casa e assetto urbanistico |
C |
316 |
172 |
144 |
54 |
46 |
K |
394 |
393 |
1 |
100 |
0 |
|
20 - Tutela della salute |
C |
780 |
674 |
106 |
86 |
14 |
K |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
21 - Tutela beni culturali |
C |
1.076 |
624 |
452 |
58 |
42 |
K |
282 |
74 |
208 |
26 |
74 |
|
22 - Istruzione scolastica |
C |
44.156 |
43.387 |
818 |
98 |
2 |
K |
22 |
0 |
22 |
0 |
100 |
|
23 - Istruzione universitaria |
C |
7.785 |
7.479 |
306 |
96 |
4 |
K |
117 |
109 |
8 |
93 |
7 |
|
24 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia |
C |
25.084 |
24.870 |
214 |
99 |
1 |
K |
70 |
50 |
20 |
72 |
28 |
|
25 - Politiche previdenziali |
C |
76.870 |
76.869 |
1 |
100 |
0 |
K |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
26 - Politiche per il lavoro |
C |
1.737 |
1.675 |
62 |
96 |
4 |
K |
992 |
918 |
73 |
93 |
7 |
|
27 Immigrazione |
C |
1.445 |
1.292 |
153 |
89 |
11 |
K |
130 |
0 |
130 |
0 |
100 |
|
28 - Sviluppo e riequilibrio territoriale |
C |
51 |
40 |
10 |
79 |
21 |
K |
6.013 |
2 |
6.011 |
0 |
100 |
|
29 - Politiche finanziarie e di bilancio |
C |
63.127 |
62.480 |
647 |
99 |
1 |
K |
412 |
323 |
89 |
78 |
22 |
|
30 - Giovani e sport |
C |
568 |
470 |
98 |
83 |
17 |
K |
221 |
155 |
66 |
70 |
30 |
|
31 Turismo |
C |
76 |
0 |
76 |
0 |
100 |
K |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
32 - Servizi generali amministrazioni |
C |
1.625 |
1.182 |
443 |
73 |
27 |
K |
143 |
55 |
88 |
39 |
61 |
|
33 - Fondi da ripartire |
C |
10.636 |
9.217 |
1.419 |
87 |
13 |
K |
2.584 |
2.501 |
83 |
97 |
3 |
|
34 - Debito pubblico (*) |
C |
79.569 |
79.569 |
0 |
100 |
0 |
Totale
spese correnti |
C |
490.827 |
481.871 |
8.956 |
98 |
2 |
Totale
spese conto capitale |
K |
43.297 |
28.966 |
14.331 |
67 |
33 |
Totale
Spese Finali |
|
534.124 |
510.837 |
23.286 |
96 |
4 |
(*)
Ai
sensi dellarticolo 60, comma 3, le rimodulazioni
tra i programmi delle dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa, riguardano anche le spese predeterminate per legge, con la sola eccezione delle spese di natura obbligatoria, in
annualitą e a pagamento differito.
Le rimodulazioni che possono essere proposte nel disegno di legge di bilancio soggiacciono peraltro ad alcuni limiti, quali:
§ il rispetto dellinvarianza dei saldi di finanza pubblica;
§ il limite massimo del 10% delle risorse stanziate per il macroaggregato Interventi per le rimodulazioni tra queste ultime e le risorse del macroaggregato funzionamento;
§ il divieto di utilizzo degli stanziamenti in conto capitale per finanziare spese correnti, in quanto intervento di dequalificazione della spesa.
In ragione della possibilitą di incidere, con le rimodulazioni presentate a bilancio, sulla legislazione sostanziale di spesa, in apposito allegato a ciascuno stato di previsione della spesa del disegno di legge di bilancio sono esposte le autorizzazioni legislative di spesa ed i relativi importi da utilizzare per ciascun programma che possono essere oggetto di rimodulazione, con indicazione delle rimodulazioni effettuate per il triennio dalle Amministrazioni.
Nel disegno di legge di bilancio per il 2010 (A.S. 1791), come gią lo scorso anno, č presente, in allegato a ciascuno stato di previsione, un apposito prospetto, lAllegato 2 Prospetto delle autorizzazioni di spesa per programmi, che espone le autorizzazioni di spesa relative a ciascun Ministero rientranti nella componente rimodulabile del bilancio.
In particolare, nellAllegato 2 č
indicato, con riferimento a ciascuna autorizzazione legislativa, limporto a
legislazione vigente, leventuale variazione operata mediante rimodulazione per
ciascun anno del triennio 2010-2012 e il conseguente importo iscritto nel
disegno di legge di bilancio.
I prospetti seguono limpostazione gią adottata lo scorso anno. Le voci incluse sembrano corrispondere, infatti, per la quasi totalitą, a quelle incluse nellallegato 2 del disegno di legge di bilancio dello scorso anno, eventualmente aggiornato con le disposizioni legislative approvate nel 2009, come precisato nella circolare n. 21/2009, le cui risorse sono iscritte in bilancio in programmi/capitoli gią inclusi nella rimodulabilitą lo scorso anno[1].
Vi sono, tuttavia, casi di programmi le cui autorizzazioni legislative di spesa sottese, considerate come rimobulabili per lanno 2009, non trovano invece pił inclusione nellallegato 2 del bilancio di previsione per il 2010 (č questo, ad esempio, il caso dei fattori legislativi di cui ai programmi 4 e 5 della Missione Diritto alla mobilitą del Ministero delle Infrastrutture e dei trasporti).
In merito alla composizione dellAllegato 2, va, in
ultimo, considerato che, in virtł della ristrutturazione subita da taluni
programmi di spesa, alcune autorizzazioni legislative gią presenti negli
Allegati 2 trovano ora collocazione in programmi diversi[2].
Al fine di una compiuta valutazione
dellAllegato 2, sarebbe pertanto utile che il Governo fornisse ulteriori
informazioni in merito ai criteri di inclusione delle autorizzazioni
legislative nellambito dellAllegato 2.
Nella tabella che segue sono esposte, ripartite per stato di previsione, le autorizzazioni legislative di spesa presenti negli Allegati 2 su cui sono state effettuate variazioni nellambito delle rimodulazioni tra programmi delle dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa.
Per ciascuna autorizzazione legislativa di spesa č indicata la dotazione prevista nel bilancio di previsione per il triennio 2010-2012 e lentitą della rimodulazione che č stata effettuata dallAmministrazione in sede di predisposizione del bilancio medesimo.
E altresģ indicata la collocazione della legge di spesa allinterno della missione e del programma di spesa cui essa afferisce. Si fa notare, al riguardo, che ai fini della predisposizione della tabella la numerazione delle missioni e dei programmi adottata fa riferimento alla classificazione generale delle missioni e non alla numerazione che tali missioni assumono allinterno di ciascuno stato di previsione.
Le
rimodulazioni delle autorizzazioni di spesa esposte nellAllegato 2
(importi in euro)
ECONOMIA E FINANZE |
||||||||
Mis/Pro |
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
M. 29 - Politiche finanziarie e di bilancio
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog.
1 |
L. 358/1991, art. 9, co. 4 |
7751 |
48.143 |
+5.777 |
60.584 |
+7.270 |
104.553 |
+12.546 |
M. 32 Servizi generali delle amministrazioni
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog.
3 |
L. 358/1991, art. 9, co. 4 |
7753 |
0 |
-5.777 |
0 |
-7.270 |
0 |
-12.546 |
SVILUPPO ECONOMICO |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 12 - Regolazione dei mercati |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 4 |
L. 229/2003, art. 16, co.
1 |
2261 |
84.185 |
-70.000 |
117.982 |
0 |
117.982 |
0 |
M. 16 - Commercio internazionale |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 5 |
L. 549/1995, art. 1, co.
43 |
2501 |
24.854.989 |
-55.000 |
18.955.470 |
0 |
18.955.470 |
0 |
Prog. 5 |
L. 68/1997, art. 8, co. 1,
punto B |
2531 |
54.912.157 |
-105.000 |
41.684.037 |
0 |
41.684.037 |
0 |
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 26 - Politiche per il lavoro |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 1 |
L. 125/1991, art. 5 |
5061 |
145.735 |
-25.000 |
130.646 |
0 |
130.646 |
0 |
Prog. 1 |
L. 244/2007, art. 2, co.
533 |
7984 |
36.362.803 |
-1.500.000 |
27.472.613 |
-1.500.000 |
27.472.613 |
-1.500.000 |
Prog. 6 |
L. 54/1982, art. 12 |
76827682 |
1.810.283 |
-2.271.769 |
1.346.122 |
-1.738.357 |
1.346.122 |
-1.738.357 |
Prog. 6 |
L. 296/2006, art. 1, co.
1163 |
7682 |
2.271.769 |
+2.271.769 |
1.738.357 |
+1.738.357 |
1.738.357 |
+1.738.357 |
M. 20 - Tutela della salute |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 1 |
L. 12/2003 |
4133 |
334.659 |
+100.000 |
179.561 |
0 |
0 |
0 |
M. 33 - Fondi da ripartire |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 1 |
L. 388/2000, art. 116, co.
7 |
3976 |
0 |
-138.264 |
0 |
-105.799 |
0 |
-105.799 |
Prog. 1 |
L. 266/2005, art. 1, co.
222, punto B |
1161 |
11.042.751 |
+138.264 |
8.218.130 |
+155.799 |
8.218.130 |
+155.799 |
AFFARI ESTERI |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 4 - L'Italia in Europa e nel mondo |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 2 |
L. 49/1987, art. 37, co. 1 |
Vari |
326.962.000 |
-2.005.979 |
210.940.000 |
-2.007.977 |
210.940.000 |
-2.007.977 |
Prog. 6 |
L. 794/1966 |
4131 |
2.383.000 |
-11.899 |
2.375.000 |
-19.841 |
2.375.000 |
-19.841 |
Prog. 6 |
L. 140/1980, art. 2, co. 1 |
4052 |
272.000 |
0 |
270.000 |
-3.000 |
270.000 |
-3.000 |
Prog. 8 |
D.P.R. 200/1967 |
31053121 |
11.316.114 |
+604.114 |
11.712.000 |
+1.000.000 |
11.712.000 |
+1.000.000 |
Prog. 8 |
L. 286/2003, art. 3 |
3103 |
2.400.000 |
+405.425 |
1.986.016 |
0 |
1.986.016 |
0 |
Prog. 8 |
L. 286/2003, art. 6, co. 4 |
3106 |
160.000 |
-9.539 |
168.811 |
0 |
168.811 |
0 |
ISTRUZIONE, UNIVERSITA E RICERCA |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 33 - Fondi da ripartire |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 1 |
L. 296/2006, art. 1, co.
634 |
1287 |
97.323.005 |
-6.703.220 |
68.240.707 |
-11.703.220 |
68.240.707 |
-11.703.220 |
INTERNO |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 8 Soccorso civile |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 3 |
L. 246/2000, art. 10, co.
4 |
2053 |
100.793 |
-40.000 |
107.734 |
0 |
108.493 |
0 |
AMBIENTE E TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 18 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 3 |
L. 344/1997, art. 1, co. 5
Progettazione interventi ambientali e promozione di figure professionali |
2717 |
3.451.586 |
+512.471 |
2.249.591 |
0 |
2.249.591 |
0 |
Prog. 3 |
L. 36/2001, art. 4, co. 1 |
2717 |
0 |
-341.648 |
262.206 |
0 |
262.206 |
0 |
Prog. 3 |
L. 36/2001, art. 6, co. 7 |
2717 |
0 |
-170.823 |
131.102 |
0 |
131.102 |
0 |
Prog. 3 |
L. 179/2002, art. 3, co. 2 |
8406 |
1.078.921 |
-400.000 |
1.131.671 |
0 |
1.131.671 |
0 |
Prog. 3 |
DL 10/2007, Art. 5/bis
comma 1 |
2717 |
1.112.110 |
-79.000 |
912.404 |
0 |
912.404 |
0 |
Prog. 3 |
LF n. 244/2007, art.2 co.
322 |
8441 |
778.628 |
+400.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Prog. 5 |
L. 120/2002, art. 3 |
2211 |
47.743.411 |
-3.750.000 |
39.402.753 |
0 |
39.402.753 |
0 |
Prog. 7 |
L. 344/1997, art. 4, co.
11 |
7216 |
8.010.017 |
+4.764.006 |
2.483.847 |
0 |
2.483.847 |
0 |
Prog. 7 |
L. 426/1998, art. 2, co. 1 |
7216 |
0 |
-977.725 |
748.155 |
0 |
748.155 |
0 |
Prog. 7 |
LF 244/2007, art. 2, co.
325 |
7351 |
0 |
-3.786.281 |
2.897.262 |
0 |
0 |
0 |
Prog. 9 |
L. 36/1994, art. 22, co. 6 |
1731 |
545.000 |
-69.120 |
522.412 |
0 |
522.412 |
0 |
Prog. 9 |
L. 308/2004, art.1 co.42 |
1731 |
580.000 |
-48.291 |
522.412 |
0 |
522.412 |
0 |
Prog. 9 |
LF 244/2007, art. 2, co.
334 |
1862 |
3.400.000 |
-386.281 |
0 |
0 |
0 |
0 |
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 13 - Diritto alla mobilitą |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 1 |
LF 296/2006, art. 1, co.
921, p. B |
1096 |
500.000 |
-1.771.769 |
500.000 |
-1.238.357 |
600.262 |
-1.138.095 |
M. 17 Ricerca ed innovazione |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 6 |
L. 267/2002, art. 1, co. 2 |
1801 |
6.807.599 |
+48.358 |
6.607.129 |
+48.358 |
6.607.129 |
+48.358 |
DIFESA |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 5 Difesa e sicurezza del territorio |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 5 |
L. 267/2002, art. 1, co. 3
|
1345 |
77.000 |
+30.282 |
66.000 |
+30.397 |
66.000 |
+30.397 |
Prog. 6 |
LF. 244/2007, art. 2, co.
78 |
1331 |
10.000.000 |
+2.427.440 |
0 |
0 |
0 |
0 |
M. 33 - Fondi da ripartire |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 1 |
L.F 244/2007, art. 1, co.
181 |
1186 |
79.466.165 |
+215.534 |
60.642.576 |
0 |
60.642.576 |
0 |
Prog. 1 |
LF 244/2007, art. 2, co.
615 |
1187 |
42.963.590 |
+116.529 |
42.663.189 |
0 |
42.663.189 |
0 |
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 9 - Agricoltura e pesca |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 2 |
DLG n. 226/2001, art. 10,
co. 1/bis |
1482 |
1.717.103 |
-120.000 |
1.405.751 |
0 |
1405.751 |
0 |
Prog. 6 |
DLG 228/2001, art. 3 |
2143 |
1.025.929 |
-1.500.000 |
1.932.840 |
0 |
1.932.840 |
0 |
Prog. 6 |
DL 202/2005, art. 5, Co.
3/ter |
2275 |
400.000 |
-2.500.000 |
2.900.000 |
0 |
2.900.000 |
0 |
Prog. 6 |
DL 2/2006, art. 4 co.
4/ter |
2287 |
457.257 |
-300.000 |
579.452 |
0 |
579.452 |
0 |
M. 8 Soccorso civile |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prog. 1 |
DL 223/2006, art. 18/bis |
3081 |
7.272.560 |
-300.000 |
5.562.522 |
-232.000 |
5.562.522 |
-232.000 |
BENI E ATTIVITA CULTURALI |
||||||||
Mis/Pro |
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
M. 21 - Tutela beni culturali |
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
Prog. 10 |
L. 190/1975, art. 3 |
3610 |
1.840.000 |
+249.577 |
1.482.000 |
+271.444 |
1.482.000 |
+271.444 |
Prog. 10 |
DPR 805/1975, art. 22 |
3611 |
2.261.000 |
+1.499.586 |
1.728.000 |
+1.148.435 |
1.728.000 |
+1.148.435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTALE RIMODULAZIONE su fattore legislativo |
|
|
-15.653.253 |
|
-14.155.761 |
|
-14.055.499 |
Analizzando gli Allegati 2 agli stati di previsione dei Ministeri si evidenzia che le rimodulazioni effettuate sui fattori legislativi hanno determinato, nel complesso, una riduzione delle dotazioni di spesa delle leggi considerate di oltre 15,6 milioni di euro nel 2010, di 14,2 milioni nel 2011 e di 14,1 milioni nel 2012.
La quasi totalitą delle riduzioni riguarda le autorizzazioni di spesa di parte corrente (circa 14,2 milioni nel 2010, 12,7 milioni nel 2011 e 12,6 nel 2012).
In base alla disciplina della flessibilitą
del bilancio, recata dallarticolo 60, comma 3, del D.L. n. 112, - che impone
il rispetto dellinvarianza degli effetti sui saldi di finanza pubblica - č da
ritenere che alla riduzione del fattore legislativo abbia corrisposto una variazione positiva della medesima entitą
della restante componente rimodulabile del bilancio, vale a dire la spesa discrezionale.
Sul punto, appare pertanto opportuno che il
Governo fornisca un chiarimento, anche al fine di valutare lentitą e gli
effetti delle variazioni delle dotazioni finanziarie di carattere discrezionale.
Va ricordato, infatti, che ai fini dellanalisi complessiva del livello di flessibilitą operata attraverso il disegno di legge di bilancio, in attuazione dellarticolo 60, comma 3, del D.L. n. 112/2008, andrebbero considerate oltre alle rimodulazioni effettuate dalle Amministrazioni sui fattori legislativi anche quelle effettuate a valere sugli stanziamenti per le spese discrezionali.
Le informazioni relative alle rimodulazioni effettuate sulla componente discrezionale della spesa sono del resto necessarie ai fini della verifica dellapplicazione dellarticolo 60, comma 3, che prevede, come accennato, che le rimodulazioni delle dotazioni finanziarie siano effettuate tra i programmi nellambito di ciascuna missione di spesa, fissando peraltro il limite di rimodulazione del 10 per cento delle risorse stanziate per gli interventi nonché il divieto di utilizzo degli stanziamenti di spesa in conto capitale per finanziare spese correnti.
Il
quadro generale riassuntivo del bilancio di previsione per il
BLV 2010 (A.S. 1791) |
||
|
Competenza |
Cassa |
(1) Entrate
finali |
436.759 |
403.655 |
(2) Spese
finali |
497.878 |
519.048 |
(3=1-2) Saldo
netto da finanziare |
61.118 |
115.393 |
Il
disegno di legge di bilancio a legislazione vigente per il
Il saldo netto da finanziare, corrispondente alla differenza tra le entrate finali e le spese finali, risulta pari a 61,1 miliardi di euro.
In termini di cassa, il saldo netto da finanziare č pari a 115,4 miliardi di euro.
A
seguito delle modifiche approvate nel corso dellesame al Senato, e
considerando gli effetti prodotti sul bilancio dal disegno di legge finanziaria
(A.C. 2936), il saldo netto da finanziare del bilancio dello Stato per il
Al lordo delle regolazioni
contabili e debitorie (pari a 32.696 milioni di euro per quanto concerne le
entrate, e a 36.326 milioni di euro, per quanto concerne le spese), il bilancio
a legislazione vigente per il 2010 prevede:
BLV 2010 (A.S. 1791) |
||
|
Competenza |
Cassa |
(1) Entrate
finali |
469.455 |
436.351 |
(2) Spese
finali |
534.204 |
555.374 |
(3=1-2) Saldo
netto da finanziare |
64.748 |
119.023 |
Considerando
Con riferimento alle entrate finali, alle spese finali e ai saldi di bilancio, nella Tavola seguente sono posti a raffronto, in termini di competenza, le previsioni iniziali del bilancio per il 2009, le previsioni contenute nel disegno di legge di assestamento, come presentato dal Governo (A.S. 1646) e le previsioni del bilancio a legislazione vigente per il 2010 (A.S. 1791).
(Valori in
milioni di euro)
|
Bilancio
di previsione 2009 |
Assestato |
B.L.V. |
Diff. |
Entrate finali |
463.688 |
437.488 |
436.759 |
-729 |
Tributarie |
433.373 |
403.994 |
407.540 |
+3.546 |
Extratributarie |
28.964 |
31.916 |
28.004 |
-3.912 |
Entrate per
alienazione e ammort. beni patrimoniali |
1.350 |
1.578 |
1.216 |
-363 |
Spese finali |
496.478 |
507.148 |
497.878 |
-9.270 |
Spese correnti |
449.589 |
455.503 |
454.581 |
-922 |
368.269 |
377.330 |
375.234 |
-2.096 |
|
- Interessi |
81.320 |
78.173 |
79.347 |
+1.174 |
Spese conto capitale |
46.889 |
51.645 |
43.297 |
-8.348 |
Rimborso
prestiti |
215.245 |
215.294 |
258.589 |
+43.295 |
Spese Complessive |
711.723 |
722.441 |
756.466 |
+34.025 |
32.790 |
69.659 |
61.118 |
|
|
Risparmio
pubblico |
12.748 |
-19.593 |
-19.037 |
|
Ricorso al
mercato (*) |
255.105 |
292.023 |
323.337 |
|
(*) Il ricorso al mercato č calcolato al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili.
Per il 2010, la relazione al disegno di legge di bilancio precisa che nellimporto
del ricorso al mercato sono ricompresi 45 miliardi, quale importo per
ristrutturazioni delle passivitą preesistenti. Pertanto, al netto di tale
importo, il ricorso al mercato sarebbe pari a 278.337 milioni di euro.
Le previsioni del bilancio a legislazione vigente per il 2010 registrano una riduzione del saldo netto da finanziare rispetto allassestamento per il 2009, nellimporto di 8.541 milioni di euro, derivante da:
§ una riduzione delle spese finali di 9.270 milioni di euro, che riguarda in larga parte le spese in conto capitale;
§ una riduzione delle entrate finali di 729 milioni di euro.
Il saldo corrente (risparmio pubblico) del bilancio a legislazione vigente per il 2010 registra, rispetto ai dati assestati per il 2009, un miglioramento di 556 milioni di euro.
Per quanto riguarda le spese finali iscritte nel bilancio a legislazione vigente per il 2010, la riduzione (9.270 milioni) č pressoché interamente imputabile ad un sensibile decremento delle spese in conto capitale, che registrano una riduzione di 8.348 milioni di euro rispetto al bilancio assestato 2009. Anche rispetto al dato del bilancio 2009, le spese in conto capitale risultano ridotte di 3.592 milioni.
Anche la spesa corrente registra, rispetto al bilancio assestato 2009, una riduzione (-922 milioni di euro). Se confrontata, tuttavia, con il bilancio 2009, la previsione di spesa corrente nel 2010 evidenzia un incremento di circa 5 miliardi di euro.
Riguardo alle entrate finali, la riduzione di 729 milioni rispetto alle previsioni assestate per il 2009 risulta determinata dallandamento decrescente delle entrate extratributarie e di quelle da alienazione e ammortamento beni patrimoniali (nel complesso -4.037 milioni), in parte compensato dallincremento delle entrate tributarie (+3.546 milioni).
Confrontando i dati con quelli della legge di bilancio per il 2009, si evidenzia peraltro una considerevole riduzione delle entrate finali nel 2010, di circa 27 miliardi di euro, quasi interamente ascrivibile alle entrate tributarie.
Le previsioni di competenza delle spese correnti presentano, per il 2010, un decremento, rispetto al dato assestato 2009, di 922 milioni di euro.
Tale importo č sostanzialmente dovuto alla previsione di una consistente riduzione della spesa corrente primaria di 2.096 milioni di euro, cui fa da contrappeso un aumento della spesa per interessi di 1.174 milioni di euro.
Le variazioni maggiori rispetto al dato assestato 2009 sono previste per le seguenti categoria di spesa:
§
i trasferimenti
correnti alle famiglie registrano una flessione
di 3.075 milioni, di cui 2.400 milioni
sono riferiti al venir meno nel 2010 del bonus straordinario ai contribuenti a
basso reddito, beneficio previsto dallarticolo 1, comma 2, del D.L. n. 185/2009
per il solo 2009. Anche le risorse destinate al fondo speciale per la social card presentano una riduzione di
487 milioni, in quanto il meccanismo
di finanziamento del fondo č basato sulla riassegnazione di risorse che
affluiranno in entrata nel corso del 2010. Ulteriori riduzioni interessano gli Istituti
di patronato ed assistenza sociale (96 milioni) e le spese per detenuti (73
milioni);
§
i consumi
intermedi presentano una contrazione
di 1.186 milioni rispetto al 2009.
§
le altre
uscite correnti presentano nel 2010 una riduzione di 1.991 milioni, di cui 674 milioni sono da riferirsi al venir
meno, per lanno 2010, della dotazione del fondo costituito con le risorse
provenienti dai c.d. conti bancari dormienti (cap. 2175/Economia);
§
i redditi
da lavoro dipendente registrano una flessione
pari a 590 milioni. Tale flessione
tiene conto del venir meno di una quota delle risorse destinate alla
prosecuzione delle missioni internazionali di pace. La relazione precisa che
risultano incluse, nellambito dello stanziamento del fondo contratti per il
pubblico impiego, le risorse occorrenti per la corresponsione degli adeguamenti
relativi allindennitą di vacanza contrattuale.
Le
suddette variazioni negative sono compensate, in parte, dalle seguenti variazioni in aumento relative a:
§
i trasferimenti
alle amministrazioni pubbliche, che aumentano di complessivi 4.655 milioni.
In particolare,
§
gli interessi passivi registrano un incremento di 1.174 milioni connesso allandamento sia degli interessi sui BOT
poliennali (3.500 milioni) sia allandamento dei tassi di interesse sui buoni
postali fruttiferi (2.350 milioni). Per contro si riducono di 2.250 milioni gli
interessi sui conti correnti di tesoreria.
La contrazione delle spese in conto capitale per 8.348 milioni nel 2010 č principalmente ascrivibile ai seguenti comparti di spesa:
§ riduzione di 2.537 milioni dei contributi agli investimenti ad imprese, di cui 2.160 milioni riferiti a minori trasferimenti alle Ferrovie dello Stato.
La riduzione dei contributi a Ferrovie deriva per 960 milioni dal venir meno dello
stanziamento, disposto per il solo 2009, dallarticolo 25, comma 1, del D.L. n.
185/2008 per la realizzazione di investimenti in favore di Ferrovie dello Stato
Spa (cap. 7120/Economia), e per 1.200
milioni dal minor finanziamento previsto per lanno 2010 per il Sistema
«Alta Velocitą/Alta Capacitą» della linea Torino-Milano-Napoli, ai sensi dellarticolo
1, comma 964, della legge finanziaria 2007 (legge n. 296/2006), che ha
stanziato 400 milioni per il 2007, 1.300 milioni per il 2008, 1.600 milioni per
il 2009 e 400 milioni annui per il periodo 2010-2021 (cap. 7124/Economia);
§ riduzione di 4.219 milioni dei contributi agli investimenti ad amministrazioni pubbliche, di cui -2.742 milioni di contributi alle amministrazioni centrali, dovuto principalmente a minori stanziamenti per il Fondo di rotazione per lattuazione delle politiche comunitarie (-1.601 milioni) e per lANAS (-1.205 milioni);
La dotazione del Fondo
politiche comunitarie (cap. 7493/Economia) passa da 6.872 milioni nel
Per quanto concerne i minori trasferimenti ad ANAS, va considerato che nel bilancio per il 2010 č
venuto meno lo stanziamento di 1.205 milioni disposto ai sensi dellart. 1, co.
1026, della legge finanziaria 2007 (legge n. 296/2006) per la realizzazione di
un programma di investimenti ANAS per lo sviluppo e lammodernamento delle
infrastrutture, in quanto limitata alle annualitą 2008 e 2009 (ex cap. 7372/Economia).
§ riduzioni di 1.538 milioni di altri trasferimenti in conto capitale. In tale categoria di spesa va considerato:
- il decremento di 1.460 milioni del corrispettivo dovuto a SCIP per lanno 2009, per gli immobili relativi ad operazioni di cartolarizzazione, al fine di estinguere le passivitą in capo alla stessa (cap. 7288/Economia);
- la riduzione del Fondo per la riassegnazione dei residui passivi perenti in conto capitale (cap. 7496/Economia), che pur mantenendosi nel 2010 superiore rispetto alla dotazione iniziale del bilancio 2009, presenta una riduzione di 3.114 milioni rispetto allassestamento 2009.
-
In tale sede,
infatti, il Fondo era stato incrementato di 4.000 milioni per il 2009 per il pagamento di crediti vantati dalle imprese
per richieste rimaste inevase nel corso del
-
le maggiori
risorse stanziate sul Fondo per le aree
sottoutilizzate (cap. 8425/Sviluppo) per 2.386 milioni. In realtą, le
risorse del FAS per il 2010 sono previste dal bilancio a legislazione vigente allo
stesso livello del dato di previsione 2009 (6 miliardi). La variazione č indicata
con riferimento al dato assestato
La tavola che segue illustra le spese finali del bilancio dello Stato, ripartite per categorie, secondo la classificazione economica, al netto delle regolazioni debitorie e contabili, evidenziando il raffronto tra il dato assestato 2009 e il dato a legislazione vigente per il 2010 (A.S. 1791).
Spese finali del bilancio dello stato
(competenza - valori in
milioni di euro al netto delle regolazioni debitorie)
CATEGORIE |
BIL. 2009 |
ASS. 2009 |
BLV 2010 |
Var. |
Redditi da lavoro dipendente |
91.355 |
91.646 |
91.056 |
-590 |
Consumi intermedi |
7.516 |
9.143 |
7.957 |
-1.186 |
Imposte pagate sulla produzione |
4.875 |
4.862 |
4.817 |
-45 |
Trasferimenti correnti ad
amministrazioni pubbliche |
213.307 |
215.579 |
220.234 |
4.655 |
Trasferimenti correnti a famiglie
e istituzioni sociali private |
3.801 |
6.874 |
3.799 |
-3.075 |
Trasferimenti correnti a imprese |
3.359 |
4.129 |
4.279 |
150 |
Trasferimenti all'estero |
1.493 |
1.601 |
1.508 |
-93 |
Risorse proprie CEE |
17.000 |
17.000 |
17.200 |
200 |
Interessi passivi e redditi da
capitale |
81.320 |
78.173 |
79.347 |
1.174 |
Poste correttive e compensative |
17.078 |
17.303 |
17.335 |
32 |
Ammortamenti |
890 |
1.054 |
900 |
-154 |
Altre uscite correnti |
7.596 |
8.138 |
6.147 |
-1.991 |
Totale
Spese Correnti |
449.590 |
455.502 |
454.579 |
-923 |
Investimenti fissi lordi e
acquisti di terreni |
4.866 |
5.144 |
5.056 |
-88 |
Contributi agli investimenti ad
amministrazioni pubbliche |
20.495 |
20.930 |
16.711 |
-4.219 |
Contributi agli investimenti ad
imprese |
10.564 |
11.577 |
9.039 |
-2.537 |
Contributi agli investimenti a
famiglie e istituzioni sociali private |
94 |
97 |
46 |
-51 |
Contributi agli investimenti a
estero |
205 |
220 |
554 |
334 |
Altri trasferimenti in conto
capitale |
10.315 |
13.278 |
11.740 |
-1.538 |
Acquisizioni di attivitą
finanziarie |
350 |
400 |
150 |
-250 |
Totale
spese Conto Capitale |
46.889 |
51.645 |
43.297 |
-8.348 |
Totale
Spese Finali |
496.478 |
507.148 |
497.878 |
-9.270 |
Per quanto riguarda le entrate finali viene prevista nel 2010 una riduzione complessiva di 729 milioni rispetto al dato assestato 2009, determinata da un incremento dello 0,9% delle entrate tributarie (+3.546 milioni) a fronte di una riduzione di quelle extratributarie e delle entrate da alienazione e ammortamento beni patrimoniali, per oltre 4.000 milioni di euro.
In particolare, le entrate extratributarie (Titolo II) registrano complessivamente, nelle previsioni 2010, una diminuzione del 12,3%, pari a 3.912 milioni di euro.
Ponendo
a raffronto le previsioni 2010 con i
dati indicati nella legge di bilancio di
previsione
In particolare, tra le entrate tributarie il gettito IRE risulta ridotto di 6,5 miliardi, quello IRES di oltre 4 miliardi e il gettito dellIVA di oltre 12 miliardi.
Entrate tributarie
(al netto dei rimborsi IVA,
regolazioni contabili e acconto concessionari - milioni di euro)
|
Bil.
2009 |
Ass. 2009 (b) |
BLV
2010 (c) |
Var. |
Var. |
I
Imposte sul patrimonio e sul reddito |
256.595 |
242.191 |
245.218 |
3.027 |
1,2 |
II
- Tasse e imposte sugli affari |
127.389 |
113.343 |
113.144 |
-199 |
-0,2 |
III
- Imposte sulla produzione, consumi e dogane |
27.906 |
25.660 |
26.017 |
357 |
1,4 |
IV
Monopoli |
10.335 |
10.507 |
10.507 |
0 |
0 |
V
- Lotto, lotterie ed altre attivitą di giuoco |
11.148 |
12.294 |
12.654 |
360 |
2,9 |
Totale
Entrate Tributarie |
433.373 |
403.994 |
407.540 |
3.546 |
0,9 |
Nella
seguente tabella vengono raffrontati alcuni dati relativi alle entrate tributarie, suddivise per categoria.
Rispetto al dato assestato 2009 viene indicata un incremento dellIRE (+4.337 milioni) e dellIRES (+728 milioni), mentre per lIVA vengono indicati minori introiti per 825 milioni.
Il comparto dei giochi non ha, invece, risentito della crisi economica, generando entrate in crescita.
I dati illustrati sono calcolati al netto dei rimborsi IVA,
che ammontano a 33.800 milioni di euro nel bilancio di previsione per il
Entrate
tributarie Competenza
(dati al netto dei rimborsi
IVA)
(milioni di euro)
Descrizione |
Bilancio (A) |
Assest. (B) |
BLV (C) |
Differenza (C-B) |
A) Entrate
ricorrenti |
|
|
|
|
IRE o IRPEF |
184.891 |
174.024 |
178.361 |
4.337 |
IRES |
52.825 |
47.868 |
48.596 |
728 |
Imposte sostitutive |
14.959 |
13.654 |
14.057 |
403 |
Altre imposte dirette |
3.121 |
3.358 |
3.554 |
196 |
Totale imposte dirette |
255.796 |
238.904 |
244.568 |
5.664 |
IVA |
102.337 |
90.854 |
90.029 |
-825 |
Registro, bollo e sostitutiva |
12.794 |
10.952 |
11.488 |
536 |
Accisa e imposta erariale su oli minerali |
21.484 |
19.718 |
19.918 |
200 |
Accisa e imposta erariale su altri prodotti |
6.326 |
5.887 |
6.044 |
157 |
Imposte sui generi di Monopolio |
10.332 |
10.506 |
10.506 |
- |
Lotto |
6.062 |
6.554 |
6.782 |
228 |
Imposta sui giochi |
2.718 |
3.018 |
3.072 |
54 |
Lotterie ed altri giochi |
2.368 |
2.722 |
2.800 |
78 |
Altre imposte indirette |
12.305 |
11.231 |
11.321 |
90 |
Totale imposte indirette |
176.726 |
161.442 |
161.960 |
518 |
Totale A) |
432.522 |
400.346 |
406.528 |
6.182 |
B) Entrate
non ricorrenti |
|
|
|
|
Imposte sostitutive |
757 |
3.244 |
606 |
-2.638 |
Condoni imposte dirette |
42 |
42 |
44 |
-2 |
Altre imposte indirette (successione e donazione) |
50 |
360 |
360 |
0 |
Condoni imposte indirette |
2 |
2 |
2 |
0 |
Totale B) |
851 |
3.648 |
1012 |
-2.640 |
Totale
tributarie (A + B) |
433.373 |
403.994 |
407.540 |
3.542 |
Come gią ricordato, il disegno di legge di bilancio per il 2010 conferma la struttura contabile introdotta a partire dalla legge di bilancio per il 2008.
In tale quadro, al fine di rendere diretto il legame tra risorse stanziate e azioni perseguite, viene mantenuta larticolazione degli stati di previsione della spesa secondo le 34 Missioni, le quali rappresentano le funzioni principali della spesa pubblica e ne delineano gli obiettivi strategici.
Modificazioni sono invece intervenute in ordine al quadro funzionale relativo ai Programmi, che č stato rivisitato, in ossequio a quanto previsto dalla Circolare n. 21 del 5 giugno 2009, che nel fornire i criteri per la redazione delle previsioni di bilancio per lanno 2010 e per il triennio 2010-2012 - ha evidenziato lopportunitą di proseguire, anche con riferimento alle proposte di previsione per il 2010, lattivitą iniziata nel 2009, di perfezionamento e affinamento della classificazione, al fine di migliorarne la leggibilitą e la significativitą.
La suddetta Circolare ha indicato
alle singole Amministrazioni una serie di principi, analoghi a quelli forniti
lo scorso anno, per la formazione delle previsioni di bilancio, volti a:
-
garantire, di
norma, la specificitą dei programmi per ciascun Ministero e dunque la riduzione
dei casi di condivisione dei medesimi tra pił ministeri, fermi restando i due
Programmi trasversali nei quali sono allocate le spese relative ai Gabinetti
dei Ministri (Programma: Indirizzo politico) e quelle relative al funzionamento
dellAmministrazione (Programma: Servizi
e affari generali per le amministrazioni di competenza);
-
assicurare che la
denominazione dei programmi risulti il pił possibile espressiva del loro
contenuto;
-
assicurare, per
quanto possibile, che a ciascun centro di responsabilitą amministrativa sia
collegato un solo programma, tenendo conto della necessitą di associare la
responsabilitą della gestione delle risorse e del risultato ad un unico
soggetto;
-
favorire la
razionalizzazione dei programmi sia in termini di competenza finanziaria, con
laccorpamento di quelli meno significativi, che di attivitą svolte. Di regola,
ad ogni programma devono essere associate le risorse umane necessarie per lo
svolgimento delle attivitą sottostanti;
-
favorire
lassociazione delle spese connesse alle strutture periferiche delle
Amministrazioni ai Programmi effettivamente svolti, in luogo della loro
attribuzione al Programma Servizi e
affari generali per le amministrazioni di competenza.
A seguito della revisione operata dai diversi dicasteri, nel disegno di legge di bilancio per il 2010, le Missioni sono state articolate in 162 programmi, rispetto ai 163 presenti nel disegno di legge di bilancio 2009, poi divenuti 164 nel testo di legge (legge n. 204/2008).
Per
quanto concerne il Ministero per i beni e le attivitą culturali, oggetto di
revisione sono stati, in particolare, i programmi relativi alla missione 21 Tutela
e valorizzazione dei beni e attivitą culturali e paesaggistici, la quale č
interamente iscritta nello stato di previsione del suddetto Ministero.
Con
riferimento al Ministero dellistruzione delluniversitą e della ricerca,
oggetto di revisione sono stati i programmi sottostanti la missione 22 Istruzione
scolastica. Tale missione č trasversale al suddetto Ministero e al Ministero
delleconomia[3], ma i programmi oggetto di ristrutturazione
sono stati quelli di competenza del Ministero dellistruzione.
Oggetto
di revisione sono stati anche i programmi relativi alla missione 5 Difesa e
sicurezza del territorio, interamente iscritta presso il Ministero della
Difesa.
Infine,
la revisione ha riguardato anche i programmi interni alla Missione 14 infrastrutture
pubbliche e logistica, trasversale al Ministero delleconomia e al Ministero
delle infrastrutture e trasporti, ma oggetto di revisione sono i programmi
iscritti presso questultimo Ministero.
Si
osserva che la revisione ha riguardato anche i programmi interni alla missione
15, Comunicazioni, trasversale al Ministero delleconomia e finanze e al
Ministero dello sviluppo economico.
Con riferimento al
raccordo con la classificazione funzionale della spesa COFOG (classification of
functions of government), ossia la classificazione delle funzioni di
governo previste dal SEC 95 ed elaborata in sede OCSE,
E stato pertanto
oggetto di revisione anche il quadro riassuntivo per COFOG e per
categorie/divisioni (il quali trovano esposizione in un apposito allegato per
ciascuno stato di previsione della spesa).
Come evidenziato dalla Relazione illustrativa, la
classificazione del bilancio per Missioni e Programmi si muove nel solco dei
principi generali vigenti di contabilitą pubblica, definiti con la legge n. 94
del 1997[4]. Dunque,
lunitą di voto parlamentare rimane lunitą previsionale di base, la quale č
sottostante al programma e raggruppa entrate e spese di una stessa natura. Ai
fini gestionali, al di sotto delle unitą previsionali di base si trovano i
capitoli, i quali possono essere gestiti da uno o pił centri di responsabilitą
amministrativa (corrispondenti allunitą organizzativa di livello dirigenziale
cui sono affidate le risorse finanziarie).
Si osserva al riguardo che č allesame in terza lettura
presso il Senato un articolato progetto di riforma della disciplina di
contabilitą nazionale, disegno di legge A.S. 1397-B Legge di contabilitą e
finanza pubblica, il quale, per ciņ che attiene al bilancio dello Stato, da un
lato mette a regime le innovazioni apportate al bilancio nel corso degli ultimi
due esercizi finanziari, confermando larticolazione delle voci di spesa in
missioni e programmi, dallaltro introduce novitą rilevanti per ciņ che attiene
alloggetto della decisione parlamentare, prevedendo che lunitą di voto non
sia pił lu.p.b, bensģ il programma. Per lentrata, lunitą di voto č
rappresentata dalla tipologia di cespite.
Il disegno di legge, ai fini del completamento della
riforma della struttura del bilancio dello Stato, reca poi una apposita delega
Governo, da esercitarsi entro due anni dalla data di entrata in vigore della
riforma, finalizzata, tra laltro, alla revisione delle missioni e dei
programmi, alla previsione che le autorizzazioni legislative di spesa debbano
essere formulate in termini di finanziamento di specifici programmi di spesa,
nonché allaffidamento di questi ultimi ad un unico centro di responsabilitą
amministrativa.
Per quanto concerne gli aspetti quantitativi, il disegno di legge di bilancio consente di identificare lo stock delle risorse disponibili a legislazione vigente per ciascuna della 34 grandi finalitą istituzionali perseguite con la spesa pubblica.
La tabella che segue mostra lammontare
complessivo e in quota percentuale delle risorse
disponibili per ciascuna delle 34 Missioni iscritte nel bilancio a
legislazione vigente per il 2010[5] (A.S.
1791), come risultanti dalla prima nota
di variazioni (A.C. 2937-bis), poste a raffronto con le previsioni iniziali e
assestate del bilancio 2009, nonché con i dati di consuntivo per il 2008.
I dati sono al lordo delle regolazioni contabili e debitorie.
(milioni di euro)
Missioni |
Rend. |
Bilancio
2009 |
Assestato |
BLV |
I nota di variazioni |
% su totale |
1 - Organi costituzionali |
3.513 |
3.058 |
3.181 |
3.161 |
3.161 |
0,6 |
2 Amm.ne generale
territorio |
532 |
424 |
424 |
465 |
465 |
0,1 |
3 - Relazioni autonomie
territoriali |
122.217 |
111.056 |
113.263 |
114.990 |
116.324 |
21,7 |
4 - L'Italia in Europa e
nel mondo |
27.137 |
26.297 |
26.411 |
25.235 |
25.312 |
4,7 |
5 - Difesa e sicurezza del
territorio |
22.661 |
19.244 |
21.271 |
18.575 |
18.575 |
3,5 |
6 - Giustizia |
7.345 |
7.308 |
7.600 |
7.272 |
7.272 |
1,4 |
7 - Ordine pubblico e
sicurezza |
9.990 |
10.639 |
10.861 |
10.429 |
10.429 |
1,9 |
8 - Soccorso civile |
4.544 |
3.505 |
3.717 |
4.140 |
4.150 |
0,8 |
9 - Agricoltura e pesca |
1.551 |
1.004 |
1.070 |
885 |
895 |
0,2 |
10 - Energia e fonti
energetiche |
62 |
48 |
48 |
8 |
8 |
0,0 |
11 - Competitivitą e
sviluppo imprese |
4.977 |
4.690 |
4.822 |
4.675 |
4.763 |
0,9 |
12 - Regolazione dei
mercati |
378 |
31 |
53 |
30 |
30 |
0,0 |
13 - Diritto alla mobilitą |
12.218 |
10.017 |
11.394 |
7.390 |
7.395 |
1,4 |
14 - Infrastrutture pubbliche e logistica |
3.370 |
3.640 |
3.722 |
4.850 |
4.850 |
0,9 |
15 - Comunicazioni |
1.317 |
1.030 |
1.034 |
1.252 |
1.252 |
0,2 |
16 - Commercio
internazionale |
258 |
204 |
210 |
188 |
188 |
0,0 |
17 - Ricerca ed
innovazione |
4.120 |
3.613 |
3.721 |
3.481 |
3.496 |
0,7 |
18 - Sviluppo sostenibile
e tutela del territorio |
2.179 |
1.443 |
1.393 |
897 |
897 |
0,2 |
19 - Casa e assetto
urbanistico |
1.281 |
890 |
1.024 |
710 |
622 |
0,1 |
20 - Tutela della salute |
1.050 |
841 |
860 |
780 |
780 |
0,1 |
21 - Tutela beni culturali
|
1.739 |
1.394 |
1.408 |
1.358 |
1.358 |
0,3 |
22 - Istruzione scolastica |
46.943 |
44.016 |
44.264 |
44.178 |
44.184 |
8,2 |
23 - Istruzione
universitaria |
8.614 |
8.553 |
8.555 |
7.902 |
7.909 |
1,5 |
24 - Diritti sociali,
politiche sociali e famiglia |
23.090 |
25.373 |
26.319 |
25.154 |
25.154 |
4,7 |
25 - Politiche
previdenziali |
67.411 |
73.996 |
74.173 |
76.871 |
76.991 |
14,3 |
26 - Politiche per il
lavoro |
3.567 |
2.934 |
3.168 |
2.729 |
2.729 |
0,5 |
27 - Immigrazione |
1.480 |
1.416 |
1.400 |
1.575 |
1.580 |
0,3 |
28 -
Sviluppo e riequilibrio territoriale (*) |
2.439 |
6.103 |
3.758 |
6.064 |
7.059 |
1,3 |
29 - Politiche finanziarie
e di bilancio |
62.482 |
66.254 |
71.225 |
63.539 |
63.339 |
11,8 |
30 - Giovani e sport |
1.069 |
828 |
801 |
789 |
792 |
0,1 |
31 - Turismo |
104 |
76 |
76 |
76 |
76 |
0,0 |
32 - Servizi generali
amministrazioni |
1.279 |
2.324 |
2.426 |
1.767 |
1.770 |
0,3 |
33 - Fondi da ripartire |
3.331 |
13.750 |
16.627 |
13.219 |
13.341 |
2,5 |
34 - Debito pubblico (**) |
79.446 |
81.349 |
77.654 |
79.568 |
79.570 |
14,8 |
Totale
Spese Finali |
535.737 |
537.348 |
547.933 |
534.202 |
536.716 |
100,0 |
(*) Al netto di 36 milioni di euro relativi a
rimborsi del debito statale.
(**)
Analizzando la quota delle risorse disponibili per il 2010 per ognuna delle 34 Missioni rispetto al totale del bilancio dello Stato, emerge come le percentuali maggiori delle risorse siano destinate alle seguenti finalitą:
§ relazioni finanziarie con le autonomie locali (Missione 3 Relazioni autonomie territoriali), che rappresenta circa il 21,7% della spesa finale dello Stato;
§ interessi per il servizio del debito (Missione 34 Debito pubblico), cui sono destinati il 14,8% delle risorse;
§ trasferimenti agli enti previdenziali per la previdenza obbligatoria e complementare (Missione 25 Politiche previdenziali), che rappresentano il 14,3% delle risorse;
§ politiche finanziarie e di bilancio (Missione 29), che assorbono il 11,8% della spesa;
§ istruzione scolastica (Missione 22), cui č destinato l8,2 della spesa.
Inoltre, alle relazioni internazionali e alla cooperazione (Missione 4 LItalia in Europa e nel mondo) č destinato il 4,7%, analogamente ai diritti sociali, politiche sociali e alle politiche per la famiglia (Missione 24).
Bilancio a legislazione vigente 2010,
integrato dalla I Nota di variazioni
Incidenza % degli stanziamenti per Missione
* Nella voce
Altro sono raggruppate le Missioni (21 su un totale di 34) che presentano unincidenza
percentuale rispetto al totale dello stati di previsioni della spesa inferiore
all1,4%. In particolare, si tratta come per lanno 2009 - delle Missioni 1,
2, 8-12, 14-21, 26-28, 30-32.
Si ricorda che sulla base dellarticolo 60, comma 3, del D.L. n. 112/2008, come modificato dallarticolo 23, comma 21-quater del D.L. n. 78/2009, alla legge annuale di bilancio č consentito, in via sperimentale anche per lanno 2010, di rimodulare tra i programmi le dotazioni finanziarie di ciascuna missione di spesa, compresi gli stanziamenti di spesa predeterminati per legge, nel rispetto dellinvarianza degli effetti sui saldi di finanza pubblica e dellobiettivo di pervenire ad un consolidamento per missioni e programmi di ciascuno stato di previsione.
Sono escluse dalla rimodulazione soltanto le spese obbligatorie e quelle in annualitą e a pagamento differito.
Le autorizzazioni legislative ed i relativi importi da utilizzare per ogni programma ai fini della rimodulazione sono esposti in un apposito Allegato a ciascuno stato di previsione della spesa.
Nelle tabelle seguenti sono riportati, raggruppati per missione, i programmi di spesa che sono stati oggetto di rimodulazione da parte delle Amministrazioni, relativamente al solo fattore legislativo.
Si ricorda, comunque, che nellAllegato 2 sono esposti
anche programmi di spesa, con le relative autorizzazioni legislative, che non
presentano alcuna rimodulazione da parte delle Amministrazioni.
Missione 4 - L'Italia in Europa e nel mondo |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
AFFARI ESTERI |
||||||||
Prog. 2 |
L. 49/1987, art. 37, co. 1
- cooperazione con i paesi in via di sviluppo |
Vari |
326.962.000 |
-2.005.979 |
210.940.000 |
-2.007.977 |
210.940.000 |
-2.007.977 |
Prog. 6 |
L. 794/1966 |
4131 |
2.383.000 |
-11.899 |
2.375.000 |
-19.841 |
2.375.000 |
-19.841 |
Prog. 6 |
L. 140/1980, art. 2, co. 1 |
4052 |
272.000 |
0 |
270.000 |
-3.000 |
270.000 |
-3.000 |
Prog. 8 |
D.P.R. 200/1967 |
31053121 |
11.316.114 |
+604.114 |
11.712.000 |
+1.000.000 |
11.712.000 |
+1.000.000 |
Prog. 8 |
L. 286/2003, art. 3 |
3103 |
2.400.000 |
+405.425 |
1.986.016 |
0 |
1.986.016 |
0 |
Prog. 8 |
L. 286/2003, art. 6, co. 4 |
3106 |
160.000 |
-9.539 |
168.811 |
0 |
168.811 |
0 |
|
Totale |
|
|
-1.017.878 |
|
-1.030.818 |
|
-1.030.818 |
Missione 5 Difesa e sicurezza del
territorio |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
DIFESA |
||||||||
Prog. 5 |
L. 267/2002, art. 1, co. 3
|
1345 |
77.000 |
+30.282 |
66.000 |
+30.397 |
66.000 |
+30.397 |
Prog. 6 |
LF. 244/2007, art. 2, co.
78 |
1331 |
10.000.000 |
+2.427.440 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totale |
|
|
+2.457.722 |
|
+30.397 |
|
+30.397 |
Missione 8 Soccorso civile |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
INTERNO |
||||||||
Prog. 3 |
L. 246/2000, art. 10, co.
4 |
2053 |
100.793 |
-40.000 |
107.734 |
0 |
108.493 |
0 |
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI |
||||||||
Prog. 1 |
DL 223/2006, art. 18/bis |
3081 |
7.272.560 |
-300.000 |
5.562.522 |
-232.000 |
5.562.522 |
-232.000 |
|
Totale |
|
|
-340.000 |
|
-232.000 |
|
-232.000 |
Missione 9 - Agricoltura e pesca |
|
|
|
|
||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI |
||||||||
Prog. 2 |
DLG n. 226/2001, art. 10,
co. 1/bis |
1482 |
1.717.103 |
-120.000 |
1.405.751 |
0 |
1405.751 |
0 |
Prog. 6 |
DLG 228/2001, art. 3 |
2143 |
1.025.929 |
-1.500.000 |
1.932.840 |
0 |
1.932.840 |
0 |
Prog. 6 |
DL 202/2005, art. 5, Co.
3/ter |
2275 |
400.000 |
-2.500.000 |
2.900.000 |
0 |
2.900.000 |
0 |
Prog. 6 |
DL 2/2006, art. 4 co.
4/ter |
2287 |
457.257 |
-300.000 |
579.452 |
0 |
579.452 |
0 |
|
Totale |
|
|
-4.420.000 |
|
0 |
|
0 |
Missione 12 - Regolazione dei mercati |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
SVILUPPO ECONOMICO |
||||||||
Prog. 4 |
L. 229/2003, art. 16, co.
1 |
2261 |
84.185 |
-70.000 |
117.982 |
0 |
117.982 |
0 |
Missione 13 - Diritto alla mobilitą |
||||||||
|
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
|||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI |
||||||||
Prog. 1 |
LF 296/2006, art. 1, co.
921, punto B |
1096 |
500.000 |
-1.771.769 |
500.000 |
-1.238.357 |
600.262 |
-1.138.095 |
Missione 16 - Commercio internazionale |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
SVILUPPO ECONOMICO |
||||||||
Prog. 5 |
L. 549/1995, art. 1, co.
43 |
2501 |
24.854.989 |
-55.000 |
18.955.470 |
0 |
18.955.470 |
0 |
Prog. 5 |
L. 68/1997, art. 8, co. 1,
punto B |
2531 |
54.912.157 |
-105.000 |
41.684.037 |
0 |
41.684.037 |
0 |
|
Totale |
|
|
-160.000 |
|
0 |
|
0 |
Missione 17 Ricerca ed innovazione |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
INFRASTRUTTURE E TRASPORTI |
||||||||
Prog. 6 |
L. 267/2002, art. 1, co. 2 |
1801 |
6.807.599 |
+48.358 |
6.607.129 |
+48.358 |
6.607.129 |
+48.358 |
Missione 18 - Sviluppo sostenibile e tutela
del territorio |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
AMBIENTE E TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE |
||||||||
Prog. 3 |
L. 344/1997, art. 1, co. Progettazione
interventi ambientali e promozione di figure professionali |
2717 |
3.451.586 |
+512.471 |
2.249.591 |
0 |
2.249.591 |
0 |
Prog. 3 |
L. 36/2001, art. 4, co. 1 |
2717 |
0 |
-341.648 |
262.206 |
0 |
262.206 |
0 |
Prog. 3 |
L. 36/2001, art. 6, co. 7 |
2717 |
0 |
-170.823 |
131.102 |
0 |
131.102 |
0 |
Prog. 3 |
L. 179/2002, art. 3, co. 2 |
8406 |
1.078.921 |
-400.000 |
1.131.671 |
0 |
1.131.671 |
0 |
Prog. 3 |
DL 10/2007, Art. 5/bis
comma 1 |
2717 |
1.112.110 |
-79.000 |
912.404 |
0 |
912.404 |
0 |
Prog. 3 |
LF n. 244/2007, art.2 co.
322 |
8441 |
778.628 |
+400.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Prog. 5 |
L. 120/2002, art. 3 |
2211 |
47.743.411 |
-3.750.000 |
39.402.753 |
0 |
39.402.753 |
0 |
Prog. 7 |
L. 344/1997, art. 4, co.
11 |
7216 |
8.010.017 |
+4.764.006 |
2.483.847 |
0 |
2.483.847 |
0 |
Prog. 7 |
L. 426/1998, art. 2, co. 1 |
7216 |
0 |
-977.725 |
748.155 |
0 |
748.155 |
0 |
Prog. 7 |
LF 244/2007, art. 2, co.
325 |
7351 |
0 |
-3.786.281 |
2.897.262 |
0 |
0 |
0 |
Prog. 9 |
L. 36/1994, art. 22, co. 6 |
1731 |
545.000 |
-69.120 |
522.412 |
0 |
522.412 |
0 |
Prog. 9 |
L. 308/2004, art.1 co.42 |
1731 |
580.000 |
-48.291 |
522.412 |
0 |
522.412 |
0 |
Prog. 9 |
LF 244/2007, art. 2, co.
334 |
1862 |
3.400.000 |
-386.281 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totale |
|
|
-4.332.692 |
|
0 |
|
0 |
Missione 20 - Tutela della salute |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI |
||||||||
Prog. 1 |
L. 12/2003 |
4133 |
334.659 |
+100.000 |
179.561 |
0 |
0 |
0 |
Missione 21 - Tutela beni culturali |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
BENI E ATTIVITA CULTURALI |
||||||||
Prog. 10 |
L. 190/1975, art. 3 |
3610 |
1.840.000 |
+249.577 |
1.482.000 |
+271.444 |
1.482.000 |
+271.444 |
Prog. 10 |
DPR 805/1975, art. 22 |
3611 |
2.261.000 |
+1.499.586 |
1.728.000 |
+1.148.435 |
1.728.000 |
+1.148.435 |
|
Totale |
|
|
1.749.163 |
|
1.419.879 |
|
1.419.879 |
Missione 26 - Politiche per il lavoro |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI |
||||||||
Prog. 1 |
L. 125/1991, art. 5 |
5061 |
145.735 |
-25.000 |
130.646 |
0 |
130.646 |
0 |
Prog. 1 |
L. 244/2007, art. 2, co.
533 |
7984 |
36.362.803 |
-1.500.000 |
27.472.613 |
-1.500.000 |
27.472.613 |
-1.500.000 |
Prog. 6 |
L. 54/1982, art. 12 |
76827682 |
1.810.283 |
-2.271.769 |
1.346.122 |
-1.738.357 |
1.346.122 |
-1.738.357 |
Prog. 6 |
L. 296/2006, art. 1, co.
1163 |
7682 |
2.271.769 |
+2.271.769 |
1.738.357 |
+1.738.357 |
1.738.357 |
+1.738.357 |
|
Totale |
|
|
-1.525.000 |
|
-1.500.000 |
|
-1.500.000 |
Missione 29 - Politiche finanziarie e di bilancio |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
ECONOMIA E FINANZE |
||||||||
Prog.
1 |
L. 358/1991, art. 9, co. 4 |
7751 |
48.143 |
+5.777 |
60.584 |
+7.270 |
104.553 |
+12.546 |
Missione 32 Servizi e affari generali per le amministrazioni di
competenza |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
ECONOMIA E FINANZE |
||||||||
Prog.
3 |
L. 358/1991, art. 9, co. 4 |
7753 |
0 |
-5.777 |
0 |
-7.270 |
0 |
-12.546 |
Missione 33 Fondi da ripartire |
||||||||
|
Cap. |
2010 |
2011 |
2012 |
||||
|
|
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
Ddl 2010 |
Var. |
|
LAVORO, SALUTE E POLITICHE SOCIALI |
||||||||
Prog. 1 |
L. 388/2000, art. 116, co.
7 |
3976 |
0 |
-138.264 |
0 |
-105.799 |
0 |
-105.799 |
Prog. 1 |
L. 266/2005, art. 1, co.
222, punto B |
1161 |
11.042.751 |
+138.264 |
8.218.130 |
+155.799 |
8.218.130 |
+155.799 |
ISTRUZIONE, UNIVERSITA E RICERCA |
||||||||
Prog. 1 |
L. 296/2006, art. 1, co.
634 |
1287 |
97.323.005 |
-6.703.220 |
68.240.707 |
-11.703.220 |
68.240.707 |
-11.703.220 |
DIFESA |
||||||||
Prog. 1 |
L.F 244/2007, art. 1, co.
181 |
1186 |
79.466.165 |
+215.534 |
60.642.576 |
0 |
60.642.576 |
0 |
Prog. 1 |
LF 244/2007, art. 2, co. 615
|
1187 |
42.963.590 |
+116.529 |
42.663.189 |
0 |
42.663.189 |
0 |
|
Totale |
|
|
-6.371.157 |
|
-11.653.220 |
|
-11.653.220 |
Il
quadro generale riassuntivo del bilancio
pluriennale dello Stato per il triennio 2010-
Dati al
netto delle regolazioni debitorie e contabili.
(Valori in milioni di euro)
|
Ass. 2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Entrate finali |
437.488 |
436.759 |
452.197 |
472.330 |
di
cui: Tributarie |
403.994 |
407.540 |
421.876 |
442.020 |
Spese finali |
507.148 |
497.878 |
500.895 |
509.593 |
455.503 |
454.581 |
463.243 |
474.636 |
|
Spese
conto capitale |
51.645 |
43.297 |
37.652 |
34.957 |
Rimborso prestiti |
215.294 |
258.589 |
224.365 |
215.908 |
Spese Complessive |
722.441 |
756.466 |
725.260 |
725.501 |
Saldo netto da finanziare |
69.659 |
61.118 |
48.698 |
37.263 |
Risparmio pubblico |
-19.593 |
-19.037 |
-12.313 |
-3.590 |
Ricorso al mercato (*) |
292.023 |
323.337 |
276.583 |
256.691 |
(*) Il ricorso al mercato č
calcolato al lordo delle regolazioni debitorie e contabili.
Per concerne i saldi di finanza pubblica, il saldo netto da finanziare si riduce progressivamente sino ad attestarsi a 37.263 milioni di euro a fine periodo.
Tale risultato č ascrivibile a:
§ un progressivo aumento delle entrate (472.330 milioni di euro nel 2012);
§ un progressivo aumento delle spese finali (509.593 milioni di euro nel 2012), meno pronunciato delle entrate.
Per
quanto concerne le spese, il bilancio pluriennale a legislazione vigente
evidenzia un tasso di incremento
contenuto della spesa corrente, mentre le spese in conto capitale registrano nel triennio una sensibile una sensibile riduzione (che si attestano
nel
Nel grafico seguente č evidenziato
landamento in quota percentuale delle spese finali (ripartite in parte
corrente ed in c/capitale) quale risultante dal bilancio pluriennale a
legislazione vigente.
Il disegno di legge di bilancio riporta altresģ i valori di alcune voci dellentrata e della spesa, nonché i saldi differenziali previsti nel bilancio programmatico per il 2010, confrontati con i dati del bilancio consuntivo 2008 e dellassestamento 2009, come riportato nella tabella che segue (valori in miliardi di euro ed in percentuale sul PIL, al netto delle regolazioni contabili, debitorie e rimborsi IVA):
|
Consuntivo 2008 |
Ass. |
2010 |
2011 |
2012 |
Entrate tributarie |
427,1 |
404,0 |
407,5 |
422,3 |
441,0 |
In % sul PIL |
27,2 |
26,4 |
26,0 |
26,0 |
26,2 |
Altre entrate |
51,6 |
33,5 |
29,2 |
30,8 |
31,3 |
In % sul PIL |
3,3 |
2,2 |
1,9 |
1,9 |
1,9 |
Totale entrate finali |
478,7 |
437,5 |
436,8 |
453,1 |
472,3 |
In % sul PIL |
30,4 |
28,6 |
27,9 |
27,9 |
28,0 |
Spese
correnti al netto interessi |
369,8 |
377,3 |
375,1 |
373,0 |
375,0 |
In % sul PIL |
23,5 |
24,6 |
24,0 |
23,0 |
22,2 |
Interessi |
79,9 |
78,2 |
79,4 |
86,1 |
91,1 |
In % sul PIL |
5,1 |
5,1 |
5,1 |
5,3 |
5,4 |
Spese conto capitale |
59,6 |
51,6 |
45,3 |
43,0 |
44,3 |
In % sul PIL |
3,8 |
3,4 |
2,9 |
2,6 |
2,6 |
Totale spese finali |
509,2 |
507,1 |
499,8 |
502,1 |
510,3 |
In % sul PIL |
32,4 |
33,1 |
31,9 |
30,9 |
30,3 |
Saldo netto da finanziare |
-30,5 |
-69,6 |
-63,0 |
-49,0 |
-38,0 |
In % sul PIL |
-1,9 |
-4,5 |
-4,0 |
-3,0 |
-2,3 |
Avanzo primario |
49,4 |
8,5 |
16,3 |
37,1 |
53,1 |
In % sul PIL |
3,1 |
0,6 |
1,0 |
2,3 |
3,2 |
Anche
in relazione al bilancio programmatico, in confronto ai dati del bilancio
assestato 2009, si evidenzia, per quanto concerne le spese, una costante
riduzione della spesa corrente al netto
degli interessi, la cui
incidenza sul PIL č prevista diminuire dal 24,6 per cento del 2009 al 22,2 per cento nel 2012.
La spesa per interessi č prevista passare dal 5,1 per cento del 2009 al 5,4 per cento nel 2012.
La spesa in conto capitale č prevista,
infine, ridursi dal 3,4 per cento del PIL nel 2009 al 2,6 per cento nel 2012.
Nei grafici seguenti č evidenziato landamento delle spese,
in valore assoluto ed in rapporto al PIL, quale risultante dal bilancio
pluriennale programmatico.
Andamento
delle spese finali nel bilancio pluriennale programmatico
(valori assoluti
in miliardi di euro)
Andamento
delle spese finali nel bilancio pluriennale programmatico
(in % PIL)
La relazione illustrativa sottolinea come in sede di impostazione delle previsioni in termini di cassa per l'anno 2010, si sia tenuto conto, per i capitoli interessati, delle disponibilitą esistenti sui conti di tesoreria, operando una riconsiderazione in senso riduttivo delle correlative appostazioni di bilancio in funzione dell'effettivo presumibile fabbisogno di pagamento e in coerenza anche con gli obiettivi dei flussi di cassa. La relazione sottolinea, a tale riguardo, come ciņ sia correlato allesigenza di continuare lo svuotamento dei conti di tesoreria, al fine di ricondurre sotto controllo i flussi di cassa diretti verso soggetti esterni.
Il bilancio di cassa viene
pertanto considerato come uno strumento per lo svolgimento di una funzione
regolatoria dei flussi di spesa, che si realizza mediante la previsione di
"autorizzazioni di cassa" che costituiscono un limite alla facoltą
delle Amministrazioni di effettuare pagamenti; in tal senso le citate
autorizzazioni non assumono solo una funzione giuridico-amministrativa e di
informativa sul volume dei pagamenti previsti dal bilancio statale, ma
acquisiscono di fatto una rilevanza tale da risultare funzionali al
raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica. Questa funzione delle
autorizzazioni di cassa č stata ratificata attraverso listituzione del Fondo
di riserva per lintegrazione delle autorizzazioni di cassa, che costituisce un
vero e proprio strumento di controllo dei pagamenti.
La seguente tabella espone landamento dei
flussi di cassa per lanno 2010.
|
Residui |
Competenza 2010 |
Massa
acquisibile/ |
Cassa 2010 |
Coeff. |
|
1 |
2 |
3 (1+2) |
4 |
5= 4/3 |
Entrate finali |
191.575 |
436.759 |
628.335 |
403.655 |
64,2 |
- Tributarie |
97.702 |
407.540 |
505.242 |
382.492 |
75,7 |
- Extratributarie |
93.739 |
28.004 |
121.742 |
19.982 |
16,4 |
- Entrate per alienazione e ammort. beni patrimoniali |
135 |
1.216 |
1.350 |
1.181 |
87,4 |
|
|||||
Spese finali |
62.050 |
497.868 |
559.918 |
519.038 |
92,7 |
Spese correnti al netto interessi |
29.287 |
375.234 |
404.520 |
389.987 |
96,4 |
Interessi |
2 |
79.347 |
79.349 |
79.347 |
100,0 |
Totale spese correnti |
29.288 |
454.581 |
483.869 |
469.334 |
97,0 |
Spese conto capitale |
32.762 |
43.287 |
76.048 |
49.704 |
65,4 |
Il bilancio di cassa per l'anno 2009 reca, al netto di regolazioni debitorie e contabili, previsioni di incassi e pagamenti pari, rispettivamente, a 403.655 milioni e 519.048 milioni di euro.
La massa acquisibile e la massa spendibile (risultante dalla somma dei residui presunti al 31 dicembre 2009 e la previsione di competenza del bilancio a legislazione vigente per il 2010) vengono indicate, rispettivamente, in 628.335 milioni e in 559.918 milioni.
I coefficienti di realizzazione espressi dal raffronto dei flussi di cassa previsti con i corrispondenti potenziali risultano pari al 64,2 per cento per le entrate finali ed al 92,7 per cento per le spese finali (rispetto al 93,1 per cento previsto lo scorso anno).
Ai fini della esatta valutazione dei suddetti coefficienti, va ricordato che in sede di impostazione del bilancio previsionale di cassa, la determinazione del potenziale di entrata e di spesa presenta notevoli margini di incertezza per ciņ che attiene alla componente dei residui.
Di seguito si riportano le variazioni risultanti dagli emendamenti al disegno di legge di bilancio 2010, approvati presso il Senato, e in Aula.
La gran parte delle variazioni sono state apportate in sede referente, dalla 5a Commissione, mentre lAssemblea ha apportato una sola variazione[6].
(dati in euro)
Tab. 2 - Economia e finanze |
|||
Emendamento |
UPB |
Missione/Programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
2.Tab. 2.30-5 |
3.2.6 |
LItalia in
Europa e nel mondo (4) - Politica economica e finanziaria in ambito
internazionale Investimenti Lincremento č ascritto al
finanziamento degli oneri derivanti dalla partecipazione dellItalia al
capitale della Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo (cap. 7178). |
+1.673.865 |
|
21.2.3 |
Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del
Consiglio dei Ministri (1) Organi a rilevanza costituzionale Oneri comuni
di parte corrente Lincremento
č destinato al Fondo occorrente per il funzionamento del Consiglio di
giustizia amministrativa della regione siciliana (cap. 2182) |
+153.152 |
|
25.2.3 |
Fondi da
ripartire (33) Fondi di riserva e speciali Oneri comuni di parte corrente Riduzione del
Fondo di riserva per le spese impreviste (cap. 3001). |
- 3.267.017 |
2.Tab. 2.120-5 |
24.1.1 |
Servizi
istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) Servizi
generali, formativi, assistenza legale ed approvvigionamenti per le
amministrazioni pubbliche Funzionamento. La riduzione
opera sulle spese per acquisto di beni e servizi (cap. 1255). |
- 2.000.000 |
2.Tab. 2.147-5 |
24.3.1 |
Servizi
istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) Servizi e
affari generali per le amministrazioni di competenza Funzionamento. La riduzione concerne le spese per
acquisto di beni e servizi (cap. 1248). |
- 4.000.000 |
2.Tab. 2.158-5 |
25.2.3 |
Fondi da
ripartire (33) Fondi di riserva e speciali Oneri comuni di parte
corrente. Variazione del Fondo di riserva per le
spese impreviste (cap. 3001). |
- 4.000.000 |
Tab. 3 Sviluppo economico |
|||
Emendamento |
UPB |
Missione/Programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
2.Tab. 2.30-5 |
9.2.1 |
Servizi
istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche (32) Servizi e
affari generali per le amministrazioni di competenza Funzionamento Lincremento č destinato a finanziare il
funzionamento del Monitoring trustee istituito in attuazione della
decisione della Commissione europea del 12 novembre 2008 (cap. 1221) |
+1.440.000 |
|
2.1.6 |
Sviluppo e
riequilibrio territoriale (28) Politiche per lo sviluppo economico ed il
miglioramento istituzionale delle aree sottoutilizzate. La riduzione č a valere sul Fondo per
le aree sottoutilizzate (cap. 8425). |
- 5.000.000 |
Tab. 5 Ministero della giustizia |
|||
Emendamento
|
UPB |
Missione/Programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
5.Tab.5.1 |
1.2.1 |
Giustizia (6)
Giustizia civile e penale Funzionamento La riduzione opera sulle competenze
accessorie al personale (cap. 1404). |
- 622.000 |
|
2.1.1 |
Giustizia (6)
Indirizzo politico Funzionamento Lincremento č diretto alle competenze
fisse ed accessorie agli addetti al gabinetto ed alle segreterie particolari
(1003). |
+ 622.000 |
Tab. 6 Ministero degli affari esteri |
|||
Emendamento |
UPB |
Missione/Programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
6.Tab. 6.1-5 |
1.2.2 |
LItalia in
Europa e nel mondo (4) - Cooperazione
allo sviluppo e gestione delle sfide globali Interventi Lincremento riguarda il Fondo per lo
sminamento umanitario (cap. 2210) |
+1.000.000 |
|
1.4.1 |
LItalia in
Europa e nel mondo (4) - Cooperazione
politica, promozione della pace e sicurezza internazionale Funzionamento La riduzione opera, per 500.000 euro a
valere sulle risorse finalizzate alla retribuzione al personale a contratto
nelle rappresentanze diplomatiche, uffici consolari e istituti di cultura
(cap. 1501), e per 500.000 euro sulle competenze accessorie al personale
(cap. 1503). |
- 1.000.000 |
Tab. 7 Ministero dellistruzione,
delluniversitą e della ricerca |
|||
Emendamento |
UPB |
Missione/Programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
2.Tab. 2.120-5 |
1.3.6 |
Istruzione
scolastica (22) Istruzione primaria Investimenti Lincremento č diretto ad investimenti vari. |
+2.000.000 |
2.Tab. 2.147-5 |
2.1.2 |
Istruzione universitaria
(23) Diritto allo studio nellistruzione universitaria Interventi Lincremento opera sul contributo a
favore dei collegi universitari legalmente riconosciuti e per il
finanziamento delle funzioni delegate alla regione Sardegna in materia di
diritto allo studio (cap. 1696). |
+4.000.000 |
2.Tab. 2.158-5 |
1.9.2 |
Istruzione
scolastica (22) istituzioni scolastiche non statali Interventi Lincremento č diretto ad interventi
vari. In particolare, la somma di 958.292 euro č iscritta nellambito del CDR
Ufficio scolastico regionale per |
+ 4.000.000 |
Tab. 10 Ministero delle Infrastrutture
e dei trasporti |
|||
Emendamento |
UPB |
Missione/programma
/Denominazione UPB |
Competenza |
2.Tab. 2.30-5 |
2.7.6 |
Diritto alla
mobilitą (13) Sviluppo della mobilitą locale Investimenti Lincremento č destinato alla
realizzazione delle infrastrutture per la mobilitą al servizio delle fiere di
Bari, Verona, Foggia e Padova. |
+5.000.000 |
Infine, sono stati approvati in Commissione due
emendamenti che hanno apportato modifiche allarticolato del disegno di legge
di bilancio, ed in particolare agli articoli che approvano lo stato di
previsione del Ministero delleconomia e finanze, del Ministero
dellIstruzione, delluniversitą e ricerca e del Ministero dellInterno.
Tavola I Evoluzione della spesa finale dei singoli stati di previsione e incidenza percentuale sul bilancio dello Stato;
Tavola II Evoluzione della spesa finale per
categorie e incidenza percentuale sul bilancio dello Stato;
Tavola III Le spese complessive per
funzioni-obiettivo e incidenza percentuale sul bilancio dello Stato;
Tavola IV Andamento delle Missioni ed incidenza
percentuale sulle spese complessive del bilancio dello Stato
Tavola V Andamento delle entrate finali per
categorie
Tavola VI Andamento delle principali imposte
Le variazioni in termini assoluti, a seguito della I Nota di variazioni
e in percentuale sono riferite al dato assestato 2009.
Tutti i dati delle spese sono al
lordo dei rimborsi IVA e delle regolazioni debitorie.
I dati del disegno di legge di assestamento 2009 sono riferiti al testo
presentato al Senato (A.S. 1646).
Tavola I Evoluzione della spesa finale dei
singoli stati di previsione ed incidenza percentuale sul bilancio dello Stato
(competenza
milioni di euro dati al lordo delle regolazioni debitorie e
contabili)
MINISTERI |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. VA |
Diff. % |
Economia
e finanze |
329.989 |
60,2 |
318.622 |
59,6 |
319.844 |
59,6 |
-10.145 |
-3,1 |
Sviluppo
economico |
7.730 |
1,4 |
9.558 |
1,8 |
10.555 |
2,0 |
2.825 |
36,5 |
Lavoro
e politiche sociali |
81.949 |
15,0 |
82.920 |
15,5 |
83.044 |
15,5 |
1.095 |
1,3 |
Giustizia |
7.757 |
1,4 |
7.408 |
1,4 |
7.408 |
1,4 |
-349 |
-4,5 |
Affari
esteri |
2.164 |
0,4 |
2.074 |
0,4 |
2.074 |
0,4 |
-90 |
-4,2 |
Istruzione |
55.661 |
10,2 |
55.252 |
10,3 |
55.280 |
10,3 |
-381 |
-0,7 |
Interno |
29.035 |
5,3 |
27.205 |
5,1 |
27.330 |
5,1 |
-1.705 |
-5,9 |
Ambiente
e tutela del mare |
1.284 |
0,2 |
738 |
0,1 |
738 |
0,1 |
-546 |
-42,5 |
Infrastrutture |
7.648 |
1,4 |
6.985 |
1,3 |
6.990 |
1,3 |
-658 |
-8,6 |
Difesa |
21.447 |
3,9 |
20.363 |
3,8 |
20.364 |
3,8 |
-1.083 |
-5,0 |
Politiche
agricole |
1.546 |
0,3 |
1.377 |
0,3 |
1.386 |
0,3 |
-160 |
-10,3 |
Beni
e attivitą culturali |
1.731 |
0,3 |
1.702 |
0,3 |
1.702 |
0,3 |
-29 |
-1,7 |
TOTALE SPESE FINALI |
547.941 |
100 |
534.204 |
100,0 |
536.715 |
100,0 |
-11.226 |
-2,0 |
Tavola II Evoluzione della spesa finale per categorie ed incidenza
percentuale sul bilancio dello Stato
(competenza milioni di euro dati al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili)
CATEGORIE |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. VA |
Diff. % |
Redditi da lavoro
dipendente |
91.661 |
16,7 |
91.056 |
17,0 |
91.155 |
17,0 |
-506 |
-0,6 |
Consumi intermedi |
9.348 |
1,7 |
8.067 |
1,5 |
8.068 |
1,5 |
-1.280 |
-13,7 |
Imposte pagate sulla
produzione |
4.852 |
0,9 |
4.817 |
0,9 |
4.817 |
0,9 |
-35 |
-0,7 |
Trasferimenti correnti
alle amministrazioni pubbliche |
215.650 |
39,4 |
220.234 |
41,2 |
221.423 |
41,3 |
5.773 |
2,7 |
Trasferimenti correnti a
famiglie e istituzioni sociali private |
6.872 |
1,3 |
3.799 |
0,7 |
3.804 |
0,7 |
-3.068 |
-44,6 |
Trasferimenti correnti a
imprese |
4.076 |
0,7 |
4.279 |
0,8 |
4.293 |
0,8 |
217 |
5,3 |
Trasferimenti all'estero |
1.600 |
0,3 |
1.508 |
0,3 |
1.509 |
0,3 |
-91 |
-5,7 |
Risorse proprie CEE |
17.000 |
3,1 |
17.200 |
3,2 |
17.200 |
3,2 |
200 |
1,2 |
Interessi passivi e
redditi da capitale |
78.173 |
14,3 |
79.347 |
14,9 |
79.348 |
14,8 |
1.175 |
1,5 |
Poste correttive e
compensative |
54.168 |
9,9 |
53.551 |
10,0 |
53.559 |
10,0 |
-609 |
-1,1 |
Ammortamenti |
1.054 |
0,2 |
900 |
0,2 |
900 |
0,2 |
-154 |
-14,6 |
Altre uscite correnti |
8.149 |
1,5 |
6.149 |
1,2 |
5.966 |
1,1 |
-2.183 |
-26,8 |
Totale spese correnti |
492.603 |
89,9 |
490.907 |
91,9 |
492.042 |
91,7 |
-561 |
-0,1 |
Investimenti fissi lordi e
acquisti di terreni |
5.136 |
0,9 |
5.056 |
0,9 |
5.058 |
0,9 |
-78 |
-1,5 |
Contributi agli
investimenti ad amministrazioni pubbliche |
20.922 |
3,8 |
16.711 |
3,1 |
17.079 |
3,2 |
-3.843 |
-18,4 |
Contributi agli
investimenti ad imprese |
11.577 |
2,1 |
9.040 |
1,7 |
9.039 |
1,7 |
-2.538 |
-21,9 |
Contributi agli
investimenti a famiglie e istituzioni sociali pr. |
98 |
0,0 |
46 |
0,0 |
46 |
0,0 |
-52 |
-52,9 |
Contributi agli
investimenti a estero |
220 |
0,0 |
554 |
0,1 |
554 |
0,1 |
334 |
152,4 |
Altri trasferimenti in
conto capitale |
16.978 |
3,1 |
11.740 |
2,2 |
12.744 |
2,4 |
-4.234 |
-24,9 |
Acquisizioni di attivitą
finanziarie |
400 |
0,1 |
150 |
0,0 |
153 |
0,0 |
-247 |
-61,7 |
Totale spese conto
capitale |
55.329 |
10,1 |
43.297 |
8,1 |
44.673 |
8,3 |
-10.656 |
-19,3 |
TOTALE SPESE FINALI |
547.933 |
100,0 |
534.204 |
100,0 |
536.715 |
100,0 |
-11.218 |
-2,0 |
Tavola III Le spese
complessive per funzioni-obiettivo ed incidenza percentuale sul bilancio dello
Stato
(competenza milioni di euro dati al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili)
FUNZIONI-OBIETTIVO |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. |
Diff. % |
1 Servizi generali delle
pubbliche amministrazioni |
494.952 |
64,8 |
534.306 |
67,4 |
535.357 |
67,3 |
40.405 |
8,2 |
2 Difesa |
22.147 |
2,9 |
20.791 |
2,6 |
20.791 |
2,6 |
-1.356 |
-6,1 |
3 Ordine pubblico e sicurezza |
20.351 |
2,7 |
19.690 |
2,5 |
19.690 |
2,5 |
-661 |
-3,2 |
4 Affari economici |
49.049 |
6,4 |
42.923 |
5,4 |
43.175 |
5,4 |
-5.874 |
-12,0 |
5 Protezione dell'ambiente |
1.654 |
0,2 |
1.100 |
0,1 |
1.100 |
0,1 |
-554 |
-33,5 |
6 Abitazioni e assetto
territoriale |
1.120 |
0,1 |
754 |
0,1 |
754 |
0,1 |
-366 |
-32,7 |
7 Sanitą |
9.506 |
1,2 |
10.733 |
1,4 |
11.791 |
1,5 |
2.285 |
24,0 |
8 Attivitą ricreative, culturali
e di culto |
5.524 |
0,7 |
5.711 |
0,7 |
5.714 |
0,7 |
190 |
3,4 |
9 Istruzione |
53.190 |
7,0 |
52.956 |
6,7 |
52.969 |
6,7 |
-221 |
-0,4 |
10 Protezione sociale |
105.732 |
13,9 |
103.828 |
13,1 |
103.963 |
13,1 |
-1.769 |
-1,7 |
TOTALE SPESE COMPLESSIVE |
763.226 |
100,0 |
792.792 |
100,0 |
795.304 |
100,0 |
32.078 |
4,2 |
Tavola
IV Andamento delle Missioni ed
incidenza percentuale sulle spese complessive del bilancio dello Stato
(competenza milioni di euro dati al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili)
MISSIONI |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. VA |
Diff. % |
1 - Organi costituzionali |
3.181 |
0,4 |
3.161 |
0,4 |
3.161 |
0,4 |
-20 |
-0,6 |
2 - Amm.ne generale
territorio |
424 |
0,1 |
465 |
0,1 |
465 |
0,1 |
41 |
9,8 |
3 - Relazioni autonomie
territoriali |
113.263 |
14,8 |
114.990 |
14,5 |
116.324 |
14,6 |
3.061 |
2,7 |
4 - L'Italia in Europa e
nel mondo |
26.411 |
3,5 |
25.235 |
3,2 |
25.312 |
3,2 |
-1.099 |
-4,2 |
5 - Difesa e sicurezza del
territorio |
21.271 |
2,8 |
18.575 |
2,3 |
18.575 |
2,3 |
-2.696 |
-12,7 |
6 - Giustizia |
7.600 |
1,0 |
7.272 |
0,9 |
7.272 |
0,9 |
-328 |
-4,3 |
7 - Ordine pubblico e
sicurezza |
10.861 |
1,4 |
10.429 |
1,3 |
10.429 |
1,3 |
-432 |
-4,0 |
8 - Soccorso civile |
3.717 |
0,5 |
4.140 |
0,5 |
4.150 |
0,5 |
433 |
11,7 |
9 - Agricoltura e pesca |
1.070 |
0,1 |
885 |
0,1 |
895 |
0,1 |
-175 |
-16,3 |
10 - Energia e fonti
energetiche |
48 |
0,0 |
8 |
0,0 |
8 |
0,0 |
-40 |
-83,2 |
11 - Competitivitą e
sviluppo imprese |
4.822 |
0,6 |
4.675 |
0,6 |
4.763 |
0,6 |
-59 |
-1,2 |
12 - Regolazione dei
mercati |
53 |
0,0 |
30 |
0,0 |
30 |
0,0 |
-23 |
-43,1 |
13 - Diritto alla mobilitą |
11.394 |
1,5 |
7.390 |
0,9 |
7.395 |
0,9 |
-3.999 |
-35,1 |
14 - Infrastrutture
pubbliche e logistica |
3.722 |
0,5 |
4.850 |
0,6 |
4.850 |
0,6 |
1.128 |
30,3 |
15 - Comunicazioni |
1.034 |
0,1 |
1.252 |
0,2 |
1.252 |
0,2 |
218 |
21,1 |
16 - Commercio
internazionale |
210 |
0,0 |
188 |
0,0 |
188 |
0,0 |
-22 |
-10,6 |
17 - Ricerca ed
innovazione |
3.721 |
0,5 |
3.481 |
0,4 |
3.496 |
0,4 |
-225 |
-6,0 |
18 - Sviluppo sostenibile |
1.393 |
0,2 |
897 |
0,1 |
897 |
0,1 |
-496 |
-35,6 |
19 - Casa e assetto
urbanistico |
1.024 |
0,1 |
710 |
0,1 |
622 |
0,1 |
-402 |
-39,2 |
20 - Tutela della salute |
860 |
0,1 |
780 |
0,1 |
780 |
0,1 |
-80 |
-9,3 |
21 - Tutela beni culturali
|
1.408 |
0,2 |
1.358 |
0,2 |
1.358 |
0,2 |
-50 |
-3,6 |
22 - Istruzione scolastica |
44.264 |
5,8 |
44.178 |
5,6 |
44.184 |
5,6 |
-80 |
-0,2 |
23 - Istruzione universit. |
8.555 |
1,1 |
7.902 |
1,0 |
7.909 |
1,0 |
-646 |
-7,6 |
24 - Diritti sociali e
solidarietą sociale |
26.319 |
3,4 |
25.154 |
3,2 |
25.154 |
3,2 |
-1.165 |
-4,4 |
25 - Politiche
previdenziali |
74.173 |
9,7 |
76.871 |
9,7 |
76.991 |
9,7 |
2.818 |
3,8 |
26 - Politiche per il
lavoro |
3.168 |
0,4 |
2.729 |
0,3 |
2.729 |
0,3 |
-439 |
-13,9 |
27 - Immigrazione |
1.400 |
0,2 |
1.575 |
0,2 |
1.580 |
0,2 |
180 |
12,9 |
28 - Sviluppo e
riequilibrio territoriale |
3.794 |
0,5 |
6.100 |
0,8 |
7.095 |
0,9 |
3.301 |
87,0 |
29 - Politiche finanziarie
e di bilancio |
71.225 |
9,3 |
63.539 |
8,0 |
63.339 |
8,0 |
-7.886 |
-11,1 |
30 - Giovani e sport |
801 |
0,1 |
789 |
0,1 |
792 |
0,1 |
-9 |
-1,1 |
31 - Turismo |
76 |
0,0 |
76 |
0,0 |
76 |
0,0 |
-0 |
-0,3 |
32 - Servizi generali
amministrazioni |
2.426 |
0,3 |
1.767 |
0,2 |
1.770 |
0,2 |
-656 |
-27,0 |
33 - Fondi da ripartire |
16.627 |
2,2 |
13.219 |
1,7 |
13.341 |
1,7 |
-3.286 |
-19,8 |
34 - Debito pubblico |
292.912 |
38,4 |
338.121 |
42,6 |
338.122 |
42,5 |
45.210 |
15,4 |
TOTALE SPESE COMPLESSIVE |
763.226 |
100,0 |
792.791 |
100,0 |
795.304 |
100,0 |
32.078 |
4,2 |
Tavola V Andamento delle entrate finali per categorie
(competenza milioni di euro dati al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili)
CATEGORIE |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. VA |
Diff. % |
I - Imposte sul patrimonio
e sul reddito |
242.190 |
51,4 |
245.218 |
52,2 |
245.218 |
52,2 |
3.028 |
1,3 |
II - Tasse e imposte sugli
affari |
147.057 |
31,2 |
145.840 |
31,1 |
145.840 |
31,1 |
-1.217 |
-0,8 |
III - Imposte sulla
produzione, consumi e dogane |
25.660 |
5,4 |
26.017 |
5,5 |
26.175 |
5,6 |
515 |
2,0 |
IV - Monopoli |
10.507 |
2,2 |
10.507 |
2,2 |
10.507 |
2,2 |
- |
- |
V - Lotto, lotterie ed
altre attivitą di gioco |
12.294 |
2,6 |
12.654 |
2,7 |
12.654 |
2,7 |
360 |
2,9 |
Totale entrate tributarie |
437.708 |
92,9 |
440.236 |
93,8 |
440.394 |
93,8 |
2.686 |
0,6 |
VI - Proventi speciali |
718 |
0,2 |
720 |
0,2 |
720 |
0,2 |
2 |
0,3 |
VII - Proventi dei servizi
pubblici minori |
5.887 |
1,2 |
4.375 |
0,9 |
4.375 |
0,9 |
-1.512 |
-25,7 |
VIII Proventi dei beni
dello stato |
271 |
0,1 |
203 |
0,0 |
203 |
0,0 |
-68 |
-25,1 |
IX - Prodotti netti di
aziende autonome e utili di gestione |
1.961 |
0,4 |
2.300 |
0,5 |
2.300 |
0,5 |
339 |
17,3 |
X - Interessi su anticipazioni
e crediti vari del Tesoro |
4.971 |
1,1 |
5.257 |
1,1 |
5.257 |
1,1 |
286 |
5,8 |
XI - Recuperi, rimborsi e
contributi |
15.386 |
3,3 |
12.329 |
2,6 |
12.329 |
2,6 |
-3.057 |
-19,9 |
XII - Partite che si
compensano nella spesa |
2.718 |
0,6 |
2.819 |
0,6 |
2.819 |
0,6 |
101 |
3,7 |
Totale entrate
extratributarie |
31.912 |
6,8 |
28.003 |
6,0 |
28.003 |
6,0 |
-3.909 |
-12,2 |
XIII - Vendita di beni ed
affrancazione di canoni |
515 |
0,1 |
170 |
0,0 |
170 |
0,0 |
-345 |
-67,0 |
XIV - Ammortamento di beni
patrimoniali |
1.054 |
0,2 |
900 |
0,2 |
900 |
0,2 |
-154 |
-14,6 |
XV - Rimborso anticipazioni
e crediti vari del Tesoro |
8 |
0,0 |
146 |
0,0 |
146 |
0,0 |
138 |
1.725,0 |
Totale alienazione ed
ammortamento di beni |
1.577 |
0,3 |
1.216 |
0,3 |
1.216 |
0,3 |
-361 |
-22,9 |
TOTALE
ENTRATE FINALI |
471.197 |
100,0 |
469.455 |
100,0 |
469.613 |
100,0 |
-1.584 |
-0,3 |
Tavola VI
Andamento delle principali imposte
(competenza milioni di euro dati al lordo
delle regolazioni debitorie e contabili)
PRINCIPALI IMPOSTE |
Ass. 2009 |
% |
BLV |
% |
I Nota |
% |
Diff. VA |
Diff. % |
Entrate tributarie |
437.708 |
100,0 |
440.236 |
100,0 |
440.394 |
100,0 |
2.686 |
0,6 |
di cui: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Entrate ricorrenti: |
434.060 |
92,9 |
439.224 |
99,8 |
439.382 |
99,8 |
5.322 |
1,2 |
1 - Redditi |
174.024 |
37,3 |
178.361 |
40,5 |
178.361 |
40,5 |
4.337 |
2,5 |
2 - Reddito delle societą |
47.868 |
10,2 |
48.596 |
11,0 |
48.596 |
11,0 |
728 |
1,5 |
3 - Imposte sostitutive |
13.654 |
2,9 |
14.057 |
3,2 |
14.057 |
3,2 |
403 |
3,0 |
4 - Altre imposte dirette |
3.358 |
0,7 |
3.554 |
0,8 |
3.554 |
0,8 |
196 |
5,8 |
5 - IVA |
124.568 |
26,7 |
122.725 |
27,9 |
122.725 |
27,9 |
-1.843 |
-1,5 |
6 - Registro, bollo e
sostitutive |
10.952 |
2,3 |
11.488 |
2,6 |
11.646 |
2,6 |
694 |
6,3 |
7 - Accisa e imposta
erariale sugli oli minerali |
19.718 |
4,2 |
19.918 |
4,5 |
19.918 |
4,5 |
200 |
1,0 |
8 - Accisa e imposta
erariale su altri prodotti |
5.887 |
1,3 |
6.044 |
1,4 |
6.044 |
1,4 |
157 |
2,7 |
9 - Imposte sui generi di
monopolio |
10.506 |
2,2 |
10.506 |
2,4 |
10.506 |
2,4 |
- |
- |
10 - Lotto |
6.554 |
1,4 |
6.782 |
1,5 |
6.782 |
1,5 |
228 |
3,5 |
11 - Imposte gravanti sui
giochi |
3.018 |
0,6 |
3.072 |
0,7 |
3.072 |
0,7 |
54 |
1,8 |
12 - Lotterie ed altri
giochi |
2.722 |
0,6 |
2.800 |
0,6 |
2.800 |
0,6 |
78 |
2,9 |
13 -Altre imposte
indirette |
11.231 |
2,4 |
11.321 |
2,6 |
11.321 |
2,6 |
90 |
0,8 |
Entrate non ricorrenti: |
3.648 |
0,8 |
1.012 |
0,2 |
1.012 |
0,2 |
-2.636 |
-72,3 |
1 -Imposte sostitutive |
3.244 |
0,7 |
606 |
0,1 |
606 |
0,1 |
-2.638 |
-81,3 |
2 - Altre imposte dirette |
- |
0,0 |
- |
0,0 |
- |
0,0 |
- |
- |
3 - Condoni dirette |
42 |
0,0 |
44 |
0,0 |
44 |
0,0 |
2 |
4,8 |
4 - Altre imposte
indirette |
360 |
0,1 |
360 |
0,1 |
360 |
0,1 |
- |
- |
5 - Condoni indiretti |
2 |
0,0 |
2 |
0,0 |
2 |
0,0 |
- |
- |
[1] Si veda, ad esempio, che nellambito dellallegato 2 dello stato di previsione del Ministero della giustizia, alla Missione 6 Giustizia (Missione 1 del Ministero della Giustizia), č stata introdotta la legge n. 85/2009, art. 32, co. 1, allinterno del programma 1. Tale programma gią lo scorso anno conteneva risorse rimodulabili, seppure non da fattore legislativo.
[2] Ad esempio, allInterno del Ministero per i beni e le attivitą culturali, talune autorizzazioni legislative rientranti nellallegato 2 del bilancio 2009 nellambito dei programmi 7 e 8 della Missione 1 Tutela e valorizzazione dei beni e attivitą culturali e paesaggistici, trovano ora allocazione nellallegato 2 del bilancio di previsione 2010 nel programma 12 di nuova istituzione della medesima Missione.
[3] Il quale ne detiene il programma 22.10 sostegno allistruzione.
[4] La relazione illustrativa osserva, in particolare, come ogni programma di spesa trovi il suo fondamento nellarticolo 2, comma 2 della legge n. 468 del 1978, come modificato dalla legge n. 94/1997. Tale comma, in particolare, prevede che il progetto di bilancio annuale di previsione č articolato, per l'entrata e per la spesa, in unitą previsionali di base, stabilite in modo che a ciascuna unitą corrisponda un unico centro di responsabilitą amministrativa, cui č affidata la relativa gestione. Le unitą previsionali sono determinate con riferimento ad aree omogenee di attivitą, anche a carattere strumentale, in cui si articolano le competenze istituzionali di ciascun Ministero.
[5] Il riepilogo delle Missioni e dei Programmi
č contenuto in un apposita Tabella del disegno di legge di bilancio in esame
(pag. 60 dello stampato A.S. 1791). In tale elenco, per ogni Missione e
sottostante Programma viene indicato il relativo stanziamento a legislazione
vigente per il
[6]
Si
tratta dellem. 5.Tab.5.1.