SIWEB 13 luglio 2012			n. 665/0/7 p. II
	Assestamento 2012 A.C. 5325 I profili di interesse della Commissione Cultura Elementi per l’istruttoria legislativa

 

 

Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca

Le previsioni iniziali di bilancio per il 2012

Lo stato di previsione del MIUR per l'esercizio 2012, approvato con legge 12 novembre 2011, n. 184, reca previsioni iniziali di spesa in conto competenza per complessivi 52.187,4 milioni di euro (di cui, 50.032,9 di parte corrente, 2.104,7 in conto capitale e 49,8 per il rimborso di passività finanziarie) e in conto cassa per complessivi 52.625,7 milioni di euro (di cui 50.284,6 di parte corrente, 2.286,3 in conto capitale e 54,8 per il rimborso di passività finanziarie), suddivisi tra le seguenti missioni:

                                                                        (milioni di euro)

La consistenza dei residui presunti al 1° gennaio 2012, quale risultante dal progetto di bilancio presentato al Parlamento, era pari a2.842,1 milioni di euro (di cui 861,3 mln per la parte corrente, 1.975,8 mln in conto capitale e 5,0 mln per rimborso passività finanziarie).

Le previsioni assestate per il 2012

Per la formazione delle previsioni assestate di spesa, è utile richiamare, anzitutto, l’art. 33, co. 3, della L. 196/2009(legge di contabilità e finanza pubblica), che prevede:

- la possibilità di proporre con il disegno di legge di assestamento variazioni compensative tra le dotazioni finanziarie relative a programmi di una stessa missione, con le modalità indicate dall'art. 23, co. 3;

- la possibilità, in corso d’anno, nel rispetto dell'invarianza dei saldi di finanza pubblica, con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, su proposta dei Ministri competenti, di adottare variazioni compensative tra le dotazioni finanziarie interne a ciascun programma, relativamente alle spese per adeguamento al fabbisogno nell'ambito delle spese rimodulabili.

Resta in ogni caso precluso l'utilizzo degli stanziamenti di spesa in conto capitale per finanziare spese correnti.

Inoltre, l’art. 2, co. 1 del D.L. 78/2010 (L. 122/2010), ha introdotto norme di flessibilità degli stanziamenti di bilancio che derogano alla disciplina generale recata dalla L. 196/2009, prevedendo che per “motivate esigenze”, limitatamente al triennio 2011-2013, possono essere rimodulate le dotazioni finanziarie “tra le missioni” di ciascun stato di previsione della spesa.

Occorre, infine, ricordare che le rimodulazioni proposte dal disegno di legge di assestamento 2012 sulle dotazioni finanziarie relative a spese predeterminate per legge sono esposte in un prospetto allegato a ciascuno stato previsione della spesa dei Ministeri interessati dalle medesime rimodulazioni.

Lo stato di previsione del MIUR non espone, peraltro, proposte di rimodulazione di autorizzazioni legislative di spesa.

Variazioni introdotte in forza di atti amministrativi

In tale ambito normativo, le previsioni iniziali sono state in parte già modificate, nel periodo gennaio-maggio 2012, in forza di atti amministrativi. In particolare, si è registrato un aumento delle dotazioni di competenza, pari a 724,4 milioni di euro, e delle autorizzazioni di cassa, pari a 785,9 milioni di euro[1].

Variazioni proposte dal ddl di assestamento

A dette variazioni si aggiungono quelle proposte con il ddl di assestamento, le quali comportano –all’esito della somma di variazioni di segno positivo e negativo –un aumento di 48,1 milioni di euro delle previsioni di competenza (di cui, 3,9 per spese di parte corrente e 44,3 per spese in conto capitale)e di 530,3[2] milioni di euro delle autorizzazioni di cassa(di cui 257,5 per spese di parte corrente, 259,0 per spese in conto capitale e 13,8 per rimborso di passività finanziarie).

Per quanto riguarda i residui, le variazioni proposte comportano un aumento pari a 268,9 milioni di euro(di cui + 575,1 di parte corrente, – 402,1 in conto capitale e + 95,8 per rimborso di passività finanziarie).

Le variazioni ai residui derivano dalla necessità di adeguare i residui presunti a quelli risultanti dal rendiconto 2011.

Le variazioni alla competenza sono connesse alle esigenze emerse dall’effettivo svolgimento della gestione, tenuto altresì conto della situazione della finanza pubblica, mentre le modifiche alle autorizzazioni di cassa sono dovute alla necessità di assestare le autorizzazioni stesse in relazione sia alla nuova consistenza dei residui, sia alle variazioni proposte per la competenza, tenuto conto, peraltro, delle concrete capacità operative dell’Amministrazione. In particolare, il ddl evidenzia che le principali variazioni proposte riguardano l’integrazione di spese di natura indifferibile e/o inderogabile.

Le variazioni proposte con il ddl di assestamento, articolate per Missioni, riguardano:

                                                                        (milioni di euro)

Per effetto delle variazioni già intervenute e di quelle proposte con il ddl di assestamento, le previsioni iniziali di bilancio per l'esercizio 2012 – articolate per Missioni – vengono, quindi, assestate come segue:

(milioni di euro)

Missioni	Competenza	Cassa
Istruzione scolastica	41.916,2	41.994,8
Istruzione universitaria	8.200,7	8.601,2
Ricerca e innovazione	1.997,3	2.482,7
L’Italia in Europa e nel mondo	132,4	135,5
Servizi istituzionali e generali delle P.A.	64,9	72,8
Fondi da ripartire	648,4	655,0
TOTALE	52.959,9	53.941,9

Il confronto tra le previsioni iniziali e le previsioni assestate per il 2012 con riferimento ai singoli programmi è riportato nella tabella allegata (all. 1).

Al riguardo, si evidenzia che le principali variazioni in conto competenza e in conto cassa rispetto alle previsioni iniziali di bilancio riguardano la Missione Istruzione scolastica per la quale, in particolare, si registra un incremento relativamente ai programmi: 1.2 Istruzione prescolastica (rispettivamente, + € 552,1 mln e + € 553,8 mln); 1.4 Istruzione secondaria di I grado (+ € 224,6 mln e + € 228,8 mln); 1.5 Istruzione secondaria di II grado (+ € 411,3 mln e + € 431,5 mln). Si registra, invece, una diminuzione relativamente al programma 1.3 Istruzione primaria (rispettivamente,- € 227,5 mln e - € 207,1 mln).

Ancor più in particolare, si evidenzia che il Fondo per il funzionamento delle istituzioni scolastiche e il Fondo per il pagamento del personale incaricato di supplenze brevi e per la mensa scolastica non registrano, in conto competenza, variazioni e risultano, complessivamente pari a € 689,2 mln e a € 836,9 mln[5]. In conto cassa, invece, le previsioni assestate dei suddetti Fondi registrano, rispettivamente, un incremento di € 44,0 mln e di € 0,05 mln. Con riguardo al Fondo relativo alle competenze fisse e accessorie del personale scolastico, al netto dell’IRAP, si evidenza che il medesimo passa da € 36.289,9 mln a € 37.074,6 mln, sia in conto competenza che in conto cassa[6].

Per quanto concerne la Missione Istruzione universitaria, si registra, in particolare, un incremento, sia in conto competenza che in conto cassa, relativamente al programma 2.1 Diritto allo studio (rispettivamente, + € 34,5 mln e + € 35,4 mln). Per quanto concerne, invece, il programma 2.3 Sistema universitario e formazione post universitaria, si registra una diminuzione in conto competenza (- € 36,5 mln) e un aumento in conto cassa (+ € 108,0 mln).

Ancor più in particolare, si evidenzia una diminuzione in conto competenza per il Fondo per il finanziamento ordinario delle università (FFO) (cap. 1694), che passa da € 7.083,9 mln a € 6.998,6 mln (– € 85,4 mln). La nota relativa al capitolo evidenzia che la variazione in diminuzionecompensa, tra l’altro: per € 2,1 mln la variazione in aumento – proposta per una più corretta imputazione della spesa – del Fondo ordinario per gli enti e le istituzioni di ricerca (cap. 7236, nell’ambito della missione Ricerca e innovazione, che passa, dunque, da € 1.824,0 mln a € 1.826,1 mln[7]); per € 67,0 mln la corrispondente variazione in aumento su più capitoli relativi al programma Diritto allo studio, necessaria per una migliore imputazione della spesa; per € 16,4 mlnla corrispondente variazione in aumento proposta sul cap. 1677, di nuova istituzione, in attuazione del D.lgs. 142/2011 che ha delegato alla provincia autonoma di Trento alcune funzioni in materia universitaria.

In conto cassa, invece, il FFO registra un incrementodi € 19,2 mln , passando da €  7.083,9 mln a € 7.103,1 mln.

Per quanto concerne le risorse destinate al Fondo per gli investimenti nella ricerca scientifica e tecnologica (FIRST), nell’ambito della Missione Ricerca e innovazione, Programma Ricerca scientifica e tecnologica di base (cap. 7245), le stesse non registrano variazioni e sono pari in conto competenza a € 83,8 mln e in conto cassa a € 170,7 mln[8].

Una diminuzione sensibile (- € 197,0 mlnin conto competenza,- € 190,4 mln in conto cassa) si registra anche per la Missione Fondi da ripartire, nel cui ambito è inserito, tra gli altri, il Fondo per l’offerta formativa ed interventi perequativi (cap. 1270, L. 440/1997) che, tuttavia, non registra variazioni (€ 89,6 mln sia in competenza che in cassa).

Ministero per i beni e le attività culturali

Le previsioni iniziali di bilancio per il 2012

Lo stato di previsione del Ministero per i beni e le attività culturali per l'esercizio 2012 reca previsioni iniziali di spesa in conto competenza per complessivi 1.687,4 milioni di euro (di cui 1.371,4 di parte corrente, 306,3 di parte capitale e 9,7 di rimborso passività finanziarie) e in conto cassa per complessivi 1.719,6 milioni di euro (di cui 1.372,8 di parte corrente, 328,9 di parte capitale e 17,9 di rimborso passività finanziarie), suddivisi tra le seguenti missioni:

                                                                        (milioni di euro)

La consistenza dei residui presunti al 1° gennaio 2012, quale risultante nel progetto di bilancio presentato al Parlamento, è pari a 110,3 milioni di euro (di cui 52,2 mln per la parte corrente, 49,9 mln in conto capitale e 8,2 mln per rimborso passività finanziarie).

Le previsioni assestate per il 2012

Variazioni introdotte in forza di atti amministrativi

Le variazioni intervenute in forza di atti amministrativi nel periodo gennaio-maggio 2012 hanno comportato, complessivamente, un incremento delle dotazioni di competenza pari a 12,4 milioni di euro e delle autorizzazioni di cassa pari a 100,1 milioni di euro[9].

Variazioni proposte dal ddl di assestamento

A dette variazioni si aggiungono quelle proposte con il ddl di assestamento, le quali, all’esito della somma di variazioni di segno positivo e negativo, comportano un aumento di 2,0 milioni di euro delle previsioni di competenza e un aumento di 40,6 milioni di euro delle autorizzazioni di cassa.

Per quanto riguarda i residui, le variazioni proposte comportano un incremento pari a 206,9 milioni di euro.

Le motivazioni delle variazioni proposte sono pressoché identiche a quelle indicate per il MIUR.

Come evidenzia il prospetto allegato allo stato di previsione del MIBAC[10], sono state operate variazioni compensative tra autorizzazioni legislative di spesa iscritte in Programmi diversi di una stessa Missione, ovvero nell’ambito di un medesimo Programma.

In particolare, nell’ambito della Missione Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici, con riferimento al Programma 1.10 Tutela dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell’editoria, è stata ridotta di € 0,2 mln l’autorizzazione di spesa per i Comitati e le edizioni nazionali[11] e corrispondentemente incrementata quella relativa ai contributi alle pubblicazioni periodiche di elevato valore culturale[12].

Un’ulteriore variazione ha riguardato l’incremento di € 1 mln dell’autorizzazione di spesa relativa alla Fondazione MAXXI – Museo nazionale delle arti del XXI secolo[13] (Programma 1.13 Valorizzazione del patrimonio culturale), con corrispondente riduzione delle somme destinate a interventi urgenti per emergenze in tema di beni culturali e paesaggistici[14] (Programma 1.15 Tutela del patrimonio culturale).

Le variazioni proposte con il ddl di assestamento, articolate per Missioni, riguardano:

                                                                   (milioni di euro)

Per effetto delle variazioni già intervenute e di quelle proposte con il ddl di assestamento, le previsioni iniziali di bilancio per l'esercizio 2012 – articolate per Missioni – vengono, quindi, assestate come segue:

(milioni di euro)

Il confronto tra le previsioni iniziali e le previsioni assestate per il 2012 con riferimento ai singoli programmi è riportato nella tabella allegata(all. 2).

Al riguardo, si evidenzia che le principali variazioni in conto competenza e in conto cassa rispetto alle previsioni iniziali di bilancio riguardano la Missione Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici per la quale, in particolare, si registra un incremento relativamente ai programmi: 1.15 Tutela del patrimonio culturale (+ € 7,0 mln in competenza e + € 21,1 mln in conto cassa); 1.12 Tutela delle belle arti, dell’architettura e dell’arte contemporanee; tutela e valorizzazione del paesaggio (rispettivamente, + € 6,3 mln e + € 37,1 mln); 1.13 Valorizzazione del patrimonio culturale (rispettivamente, + € 4,3 mln e + € 12,7 mln). Per il programma 1.2 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo si registra, invece, un decremento in conto competenza (- € 5,3 mln) e un incremento in conto cassa (+ € 17,3 mln).

Per quanto concerne le altre Missioni, si registra un incremento per le Missioni Ricerca e inovazione (+ € 1,6 mln in conto competenza e + € 9,9 in conto cassa) e Servizi istituzionali e generali delle P.A. (+ € 1,3 mln in conto competenza e + € 11,6 in conto cassa), mentre subisceuna riduzione la Missione Fondi da ripartire (- € 5,6 mln sia in conto competenza che in conto cassa).

Con riferimento al Fondo unico dello spettacolo (FUS)[15], istituito con L. 30 aprile 1985, n. 163, si evidenzia che le previsioni assestate in conto competenza non registrano variazioni rispetto alle previsioni iniziali. In conto cassa, le previsioni assestate registrano un incremento di 17,8 milioni di euro, interamente dovuto a variazioni proposte con il presente provvedimento. In base alle previsioni assestate, pertanto, la consistenza del Fondo è pari a € 411,9 mln in conto competenza e a € 429,8 in conto cassa.

Ulteriori stanziamenti di interesse della Commissione Cultura in altri stati di previsione

Con riferimento agli ulteriori stanziamenti di interesse della Commissione Cultura presenti in altri stati di previsione, si evidenzia che il ddl di assestamento non riferisce variazioni alle previsioni iniziali. Per completezza, tuttavia, si precisa che il provvedimento in esame non tiene conto delle variazioni intervenute in relazione alla ripartizione con DPCM del Fondo per le esigenze urgenti e indifferibili (v. infra, all. 3).

 

 

Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca                                                                     Allegato 1

 

Missione/Programma		COMPETENZA		CASSA
		Previsioni iniziali 2012	Previsioni assestate 2012	Previsioni iniziali 2012	Previsioni assestate 2012
1	Istruzione scolastica	40.954.956.097	41.916.227.968	40.954.956.097	41.994.800.940
1.01	Programmazione e coordinamento dell’istruzione scolastica	78.065.502	75.823.761	78.065.502	83.764.253
1.02	Istruzione prescolastica	4.183.574.893	4.735.703.323	4.183.574.893	4.737.389.806
1.03	Istruzione primaria	13.202.452.277	12.974.930.366	13.202.452.277	12.995.373.095
1.04	Istruzione secondaria di primo grado	8.969.755.938	9.194.379.228	8.969.755.938	9.198.597.565
1.05	Istruzione secondaria di secondo grado	13.800.077.520	14.211.411.980	13.800.077.520	14.231.562.802
1.08	Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio	21.079.529	21.189.529	21.079.529	35.450.889
1.09	Istituzioni scolastiche non statali	511.196.191	511.196.191	511.196.191	513.879.546
1.11	Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l’istruzione e formazione professionale	2.187.930	1.729.792	2.187.930	1.738.344
1.12	Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione	186.566.317	189.863.798	186.566.317	197.044.640
2	Istruzione universitaria	8.194.800.586	8.200.676.138	8.449.800.586	8.601.191.514
2.01	Diritto allo studio nell’istruzione universitaria	238.919.836	273.396.949	238.919.836	274.308.665
2.02	Istituti di alta cultura	439.516.882	447.416.821	439.516.882	447.564.696
2.03	Sistema universitario e formazione post-universitaria	7.516.363.868	7.479.862.368	7.771.363.868	7.879.318.153
3	Ricerca e innovazione	1.995.224.434	1.997.327.059	2.178.498.231	2.482.659.720
3.01	Ricerca per la didattica	5.014.002	5.014.002	5.014.002	8.017.967
3.02	Ricerca scientifica e tecnologica applicata	2.054.652	2.054.652	96.797.669	219.316.688
3.03	Ricerca scientifica e tecnologica di base	1.988.155.780	1.990.258.405	2.076.686.560	2.255.325.065
4	L’Italia in Europa e nel mondo	132.566.328	132.445.819	132.566.328	135.477.209
4.01	Cooperazione in materia culturale	5.194.559	5.091.997	5.194.559	5.539.176
4.02	Cooperazione culturale e scientifico-tecnologica	127.371.769	127.353.822	127.371.769	129.938.033
5	Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche	64.492.905	64.871.016	64.492.905	72.813.910
5.01	Indirizzo politico	13.622.543	14.000.654	13.622.543	15.501.983
5.02	Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza	50.870.362	50.870.362	50.870.362	57.311.927
6	Fondi da ripartire	845.401.313	648.365.976	845.401.313	654.994.645
6.01	Fondi da assegnare	845.401.313	648.365.976	845.401.313	654.994.645
TOTALI		52.187.441.663	52.959.913.976	52.625.715.460	53.941.937.938

 

 

 

Confronto tra previsioni iniziali ed assestate 2012 – dato aggregato      (milioni di euro)

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Ministero per i beni e le attivita’ culturali                                                                                     Allegato 2

 

Missione/Programma		COMPETENZA		CASSA
		Previsioni iniziali 2012	Previsioni assestate 2012	Previsioni iniziali 2012	Previsioni assestate 2012
1	Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali e paesaggistici	1.473.920.845	1.490.999.763	1.493.894.641	1.618.662.466
1.02	Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo	449.543.450	444.253.839	450.043.450	467.306.590
1.05	Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale	6.292.200	6.292.200	6.292.545	6.292.365
1.06	Tutela dei beni archeologici	210.053.530	211.258.174	211.053.530	228.197.133
1.09	Tutela dei beni archivistici	116.779.337	117.122.350	116.779.406	123.580.707
1.10	Tutela dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell’editoria	134.271.197	136.936.423	134.853.465	145.777.488
1.12	Tutela delle belle arti, dell’architettura e dell’arte contemporanee; tutela e valorizzazione del paesaggio	269.498.329	275.828.672	275.961.552	313.079.573
1.13	Valorizzazione del patrimonio culturale	8.782.607	13.063.433	8.782.607	21.452.477
1.14	Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale	6.681.698	7.196.698	6.715.462	8.474.534
1.15	Tutela del patrimonio culturale	272.018.497	279.047.974	283.412.624	304.501.599
2	Ricerca e innovazione	63.814.012	65.442.204	63.968.252	73.862.734
2.01	Ricerca in materia di beni e attività culturali	63.814.012	65.442.204	63.968.252	73.862.734
3	Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche	44.382.774	45.669.700	56.456.780	68.007.548
3.01	Indirizzo politico	9.201.683	10.156.199	9.201.683	10.334.874
3.02	Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza	35.181.091	35.513.501	47.255.097	57.672.674
4	Fondi da ripartire	105.311.851	99.716.314	105.311.851	99.716.314
4.01	Fondi da assegnare	105.311.851	99.716.314	105.311.851	99.716.314
TOTALI		1.687.429.482	1.701.827.981	1.719.631.524	1.860.249.062

 

 

Confronto tra previsioni iniziali ed assestate 2012 – dato aggregato         (milioni di euro)

 

 

Allegato 3

Tabella 2 - Ministero dell’Economia e delle finanze                       (milioni di euro)

Si ricorda, peraltro, che l’art. 33, co. 1, della legge di stabilità 2012 (L. n. 183 del 2011), incrementando la dotazione del Fondo per le esigenze urgenti e indifferibili – istituito dall’art. 7-quinquies, co. 1, del D.L. 5/2009 (L. 33/2009) nello stato di previsione del MEF (cap. 3071) – di 1.143 milioni di euro per il 2012, ne ha previsto la ripartizione con decreti del Presidente del Consiglio dei ministri tra le finalità indicate nell’elenco n. 3 della stessa legge, tra le quali è ricompreso il finanziamento di Interventi di sostegno all’editoria e al pluralismo dell’informazione. In attuazione di tale disposizione, l’art. 1, comma 11, del DPCM 1 marzo 2012 (G.U. n. 119 del 23 maggio 2012) ha disposto l’utilizzo, per l’anno 2012, di 50 milioni di euro da destinare a detti interventi.

 

Tabella 8 - Ministero dell’Interno                                                   (milioni di euro)

Si ricorda che tra le finalità indicate nell’elenco n. 3 della legge di stabilità 2012 rientra anche il finanziamento di Interventi per assicurare la gratuità parziale dei libri scolastici. L’art. 1, comma 2, del DPCM 1 marzo 2012 ha disposto l’utilizzo, per l’anno 2012, di 103 milioni di euro da destinare a detti interventi.

 

Tabella 3 - Ministero dello sviluppo economico                                                    (milioni di euro)